Качественное выполнение

46. Произведите анализ рентабельности, рассчитайте степень влияния на прибыль объемны и качественных показателей
млн.руб.
№ Показатели План Фактически
1 Прибыль 106,6 108
2 Товарооборот 8200 9000

Сделайте выводы

Рассчитаем рентабельность по формуле:
Рент (Р, %) = Прибыль (П)*100/Товарооборот (Т)

Рпл. = 106,6*100/8200 = 1,3%
Рф. = 108*100/9000 = 1,2%

То есть произошло снижение рентабельности на 0,1%

Влияние роста прибыли составило:
(108-106,6)*100/8200 = 0,017%

Влияние роста товарооборота составило:
(108*100/9000)-(108*100/8200) = -0,117%

Проверка: 1,2-1,3 = 0,017-0,117 = -0,1%

Соответственно влияние товарооборота на прибыль:
(Тф-Тпл)*Рпл/100 = (9000-8200)*1,3/100 = 10,4 млн.руб.

Влияние рентабельности на прибыль:
(Рф-Рпл)*Тф/100 = (1,2-1,3)*9000/100 = -9 млн.руб.

Проверка : 108-106,6 = 10,4-9 = 1,4 млн.руб.