Качественное выполнение

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит - не новая экономическая категория. Он существовал и существует в различных общественно-экономических формациях на базе товарного производства и обращения.
Роль кредита для экономики трудно переоценить. Он не только содействует становлению, развитию научно-технического прогресса, что, в конечном результате, приводит к насыщению рынка новыми товарами и, соответственно, к более полному удовлетворению нужд конечных потребителей. Кредит позволяет предприятиям решать свои временные финансовые проблемы, осваивать новые технологии без изъятия средств из бюджета предприятий, стабилизировать экономику убыточных предприятий путем финансирования их программ по выходу из кризиса, и косвенно способствует решению проблем неплатежей, безработицы, слабой социально-экономической защищенности граждан.
В современных условиях хозяйствования, когда предприятия республики переводятся на рыночные отношения, немаловажную роль начинает играть кредитование предприятий в текущие активы. Такое кредитование необходимо предприятиям для формирования оборотных средств, а также на такие цели, как удовлетворение временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов, накопление запасов товарно-материальных ценностей, готовой продукции и другие.
С переходом к рынку проблема развития и совершенствования банковского кредитования населения и предприятий приобрела особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов:
1. Изменилась структура банковской системы. Активный процесс увеличения количества банков, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Развитие банковской системы Республики Беларусь последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков (во главе с Национальным банком Республики Беларусь);
2. В условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты;
3. Развитие кредитных рынков (национального и международного) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. Возникает необходимость в проведении банковского менеджмента, маркетинга, внедрения банковских технологий.
На сегодняшний день одна из важнейших задач банка - это привлечение надежных, платежеспособных и кредитоспособных клиентов. Для решения этой задачи особое внимание необходимо уделять проведению анализа кредитоспособности заемщиков, проверке обеспечения выдаваемого кредита, выбору метода кредитования в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.
Проблемы кредитования возникают под влиянием множества факторов: общие события, происходящие в экономике и в обществе, изменения политической ситуации, социальная напряженность, конъюнктура рынка, состояние экономики в стране, результаты процентной политики.
Объектом изучения является практическая деятельность по кредитованию предприятий в текущие активы одного из белорусских коммерческих банков.
При написании работы автор ставила перед собой следующие цели:
- исследовать содержание кредита как экономической категории;
рассмотреть организацию кредитования предприятий в текущие активы;
изучить принципы и методы банковского кредитования;
показать важность проведения анализа кредитоспособности заемщиков и в целом анализа деятельности банка;
изучить этапы подготовки, заключения, исполнения кредитных договоров, а также порядок погашения кредита;
проанализировать структуру кредитного портфеля конкретного банка и выявить на этой базе основные направления кредитования в банке;
определить мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка.
В работе автором использовано значительное количество разнообразных источников информации, которые можно объединить в следующие группы:
законодательные и нормативные акты Президента, Правительства и Национального банка Республики Беларусь;
работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу и операциям коммерческих банков;
обзорные и аналитические статьи о кредитовании предприятий из периодических изданий;
финансовая отчетность и иная экономическая информация банков.
Основные вопросы излагаются путем тесной взаимосвязи с практикой, что позволяет обеспечить системность в раскрытии данной проблемы, а также показать взаимодействие каждого из элементов кредитования друг с другом.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.
В первой главе раскрыта сущность кредита, рассмотрены основные принципы, формы и методы кредитования, формы ссудных счетов, а также формы обеспечения возвратности кредита.
Вторая глава посвящена практике кредитования юридических лиц. Изучена кредитная документация, процедура ее рассмотрения, оценка кредитоспособности заемщика, а также установление рейтинга кредитополучателя, порядок выдачи, обеспечения и погашения кредитов, а также контроль за деятельностью заемщиков.
В третьей главе дан анализ кредитного портфеля банка, выявлены основные проблемы банковского кредитования предприятий, определены возможные мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля.