Качественное выполнение

Глава 1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЕГО ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ.


1.1. Экономическая сущность кредитного портфеля коммерческого банка.





Увеличение активов банка свидетельствует об усилении его позиции в финансовой сфере экономики и способствует повышению его авторитета, в том числе и на международном уровне. Поэтому стремление к росту активов является непреложным условием и целью развития любого банка.


Этот процесс сопровождается прежде всего расширением объемных операций, преимущественно кредитных. Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Однако при этом является аксиомой необходимость обеспечения прибыльности кредитных операций. Естественно, что размещение средств в депозиты и кредиты на межбанковском рынке имеет меньший риск невозврата, чем кредитование клиентов. В то же время и доходы, получаемые банком на этом рынке, несравнимо меньше, чем при кредитовании клиентов. Отказ банка от поддержки субъектов хозяйствования формально означает его малозначительность для экономики страны. Конечно, можно возразить, что на финансовом рынке существуют и другие ниши для оказания услуг, однако банк является прежде всего кредитным учреждением.


В то же время объем кредитов, предоставляемых банком, имеет некое количественное ограничение, связанное прежде всего с наличием кредитных ресурсов как у самого банка, так и средств, которые он может приобрести на межбанковском рынке для покрытия собственной потребности в ресурсах.


Вследствие укрепляющейся монополии сиситемообразующих банков на рынке клиентов и ограничения возможности смены финансового учреждения, в настоящее время все банки можно разделить на две группы:


- ориентированные на использование остатков средств клиентов в кредитовании и других активных операций, требующих отвлечения ресурсов на длительный срок;


- ориентированные на привлечение ресурсов в виде срочных депозитов юридических и физических лиц, а также на приобретение ресурсов на межбанковском рынке.


Причем последний способ пополнения ресурсной базы при качественном кредитном портфеле не является свидетельством трудного финансового положения банка.


И наоборот, ориентация банка на использование остатков по расчетным счетам может приводить к самым плачевным результатам вследствие ослабления внимания к анализу кредитных проектов клиентов – увеличению доли сомнительных и невозвратных кредитов. Банки же, ориентированные на использование срочных депозитов и приобретение ресурсов на межбанковском рынке, вынуждены в силу этих обстоятельств более тщательно подходить к отбору кредитных проектов. Они не могут получить за счет кредитования сверхдоходы, так как стоимость их ресурсов, используемых для кредитования, значительно выше, чем у банков, ориентированных на остатки по расчетным счетам.[N3 с 19]


Как для одной группы банков, так и для другой важным является проведение постоянной сертификации качества кредитного портфеля, то есть банками ведется таблица анализа кредиторской задолженности, в которой на каждую отчетную дату по каждому клиенту отражается вся задолженность, причем задолженность классифицируется по группам риска, сумме начисленного резерва, форме обеспечения исполнения обязательств заемщиков по возврату кредитов.[N2 c212]





Встает вопрос - «Что же понимают под кредитным портфелем?». Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам.


Можно выделить кредитный портфель с качественной и количественной позиций.


С количественной позиции - это валовой кредитный портфель клиентам, дает количественную характеристику и рассчитывается путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности по ссудным счетам на определенную дату.


Кредитный портфель с качественной позиции характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату.


Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от предоставленной клиентами формы обеспечения исполнения обязательств (от 0 до 100%) или от вида ссудного счета (от 50 до 100%), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Он представляет собой сумму собственных и привлеченных ресурсов, которая может не вернуться банку, и рассчитывается следующим образом: [N2 c217]












КП = (остаток задолженности в разрезе форм обеспечения * установленный процент риска) – сумма резерва на потери по сомнительным долгам




















Так как одной из целей Национального банка является обеспечение стабильной банковской системы, то необходимо отметить, что он в некоторой степени вмешивается в кредитную политику коммерческих банков, устанавливая обязательные экономические нормативы для них.(Таб. 1.1.1.) Это делается с той целью, чтобы натолкнуть последних производить анализ и оценку возможных направлений размещения кредитных средств с целью оптимального распределения ресурсов в кредитном портфеле коммерческого банка.


Таб.1.1. Экономические нормативы, устанавливаемые для банков, в соответствие с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь.




































Наименование показателя

Нормативное значение


1

Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов)

В первые два года после государственной регистрации 20% собственных средств;


В последующие годы – 25% собственных средств.


2

Размер крупных рисков

Максимум – шестикратный размер собственных средств


3

Размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц

Инсайдер – физическое лицо: 2% собственных средств;


Инсайдер – юр. лицо: в первые два года после государственной регистрации банка – 10% собственных средств;


В последующие годы – 15% собственных средств.


4

Максимальный размер рисков по инсайдерам

Максимум до 01.01.2003г. – 45%; с 01.01.2003г. – 25%


5

Размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР

Максимум 100% собственных средств


6

Участи в УФ одного юр. лица

Максимум – 5% собственных средств


7

Участие в УФ всех юр. лиц в совокупности

Максимум – 25% собственных средств






Так, в настоящее время по экономическому нормативу общий объем крупных кредитов, выданных банком, не может превышать шестикратную величину собственного капитала. Между тем выдача крупного и мелкого кредитов имеет практически одну и ту же себестоимость. А объем доходов, получаемых от предоставления более крупного кредита, несравненно выше, но в этом случае и выше риск понести потери в случае невозврата кредита. Поэтому справедливо замечание, что занятие только крупным кредитованием ставит банк в сильную зависимость от какого-то одного заемщика.


Кстати, по зарубежным меркам, потеря банком хотя бы десяти процентов кредитных ресурсов может означать для него гибель как финансового учреждения. К сожалению, нельзя того же сказать об отечественных банках, которые порой имеют в собственном кредитном портфеле удельный вес сомнительных кредитов более 10 процентов.


Безусловно, кредитные операции сопряжены с определенным риском, который является неотъемлемой частью банковского дела. Полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся. Но прогнозирование кредитного риска, его хеджирование, грамотное управление кредитным портфелем как в целом, так и в рамках отдельно взятых ссуд позволяет значительно сгладить возможные негативные последствия. В этом существенно помогает грамотно сформулированная кредитная политика коммерческого банка. .[п 6. С 148]СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….............4
1 Экономическая сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Содержание и классификация кредитного портфеля банка………………………………………………………………………..6
1.2 Механизм управления кредитным портфелем банка……………………………………………………………………….18
2 Состояние и перспективы формирования кредитных портфелей банков Республики Беларусь
2.1 Формирование кредитных портфелей банками Республики Беларуси…………………………………..……………………………….30
2.2 Совершенствование управления кредитными рисками……...…………………………………………….………………34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………41