Качественное выполнение

Вопросы к экзамену по курсу «Налоговое право»

1. Понятия «налог» и «налогообложение».
2. Иерархия налоговых понятий и категорий.
3. Налог как категория.
4. Понятие налоговой среды.
5. Налоговая система.
6. Классические принципы налогообложения.
7. Понятие налогового права его предмет и метод.
8. Система и основные принципы налогового права.
9. Понятие и виды источников налогового права.
10. Система налогового законодательства.
11. Налоговые правоотношения и их участники.
12. Понятие налога, сбора (пошлины), неналоговых платежей, их основные признаки и отличия.
13. Виды налогов, сборов (пошлин), особые режимы налогообложения порядок их установления
14. Основные элементы налогообложения.
15. Плательщики налогов и сборов.
16. Объекты налогообложения.
17. Налоговая база.
18. Налоговая ставка.
19. Налоговый период.
20. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
21. Понятие налогового обязательства.
22. Основания возникновения и прекращения налогового обязательства.
23. Порядок исполнение налогового обязательства.
24. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.
25. Порядок взыскания налогов, сборов (пошлин).
26. Зачет и возврат налогов, сборов (пошлин)
27. Понятие налогового учета и контроля.
28. Порядок постановки плательщиков на учет и предоставления информации о них.
29. Налоговой проверка и ее виды.
30. Основные способы осуществления налогового контроля.
31. Отчетная и контрольная документация, ее виды.
32. Порядок оформления отчетной и контрольной документации.
33. Субъекты налоговых правоотношений и их правовой статус.
34. Права и обязанности плательщиков и их представителей.
35. Права и обязанности налоговых агентов, банков.
36. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
37. Права и обязанности других органов государственного управления и контроля в области регулирования налоговых правоотношений.
38. Порядок обжалования решений налоговых органов и действий должностных лиц.
39. Порядок обжалования решений и действий других компетентных органов и должностных лиц.
40. Экономическое содержание и правовая сущность НДС.
41. Плательщики и объекты налогообложения НДС.
42. Ставки НДС.
43. Экономическая и правовая сущность льгот по НДС и их классификация.
44. Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов.
45. Сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций.
46. Экономическая и правовая сущность акцизов, их роль и значение.
47. Плательщики акцизов.
48. Объекты обложения акцизами.
49. Ставки акцизов.
50. Льготы по уплате акцизов.
51. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.
52. Единый платеж, его назначение и порядок уплаты в бюджет.
53. Плательщики единого платежа.
54. Единый платеж. Объекты обложения, ставки.
55. Единый платеж. Льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
56. Налог на приобретение транспортных средств, порядок его исчисления и уплаты в республиканский целевой бюджет¬ный дорожный фонд.
57. Налог с продаж автомобильного топлива, порядок его исчисления и уплаты.
58. Экономическая и правовая сущность таможенных пошлин.
59. Виды таможенных пошлин.
60. Таможенный тариф и его функции.
61. Тарифные преференции.
62. Таможенная стоимость и методы ее определения.
63. Порядок взимания таможенных пошлин.
64. Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог), плательщики, объекты, ставки.
65. Льготы по налогу за пользование природными ресурсами, порядок исчисления и уплаты.
66. Платежи за землю, их значение, плательщики, объекты, ставки.
67. Льготы по платежам за землю, порядок исчисления и уплаты.
68. Единый платеж от фонда оплаты труда (чрезвычайный на¬лог и отчисления в фонд содействия занятости), его правое содержание порядок расчета и уплаты.
69. Отчисления в фонд социальной защиты населения, их правое содержание порядок расчета и уплаты.
70. Экономическая и правовая сущность налога на прибыль.
71. Плательщики, объект обложения налога на прибыль и ставки.
72. Льготы по налогу на прибыль и их классификация.
73. Порядок исчисления налога на прибыль и уплаты в бюджет.
74. Налог на доходы и его основные элементы.
75. Налогообложение прибыли (дохода) при упрощенной сис¬теме.
76. Особенности налогообложения иностранных организаций.
77. Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями.
78. Особенности налогообложения иностранных граждан.
79. Особенности налогообложения прибыли и доходов пред¬ставительств иностранных юридических лиц.
80. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство.
81. Соглашения об избежании двойного налогообложения и принципов взимания косвенных налогов
82. Особенности налогообложения резидентов СЭЗ.
83. Особенности налогообложения банков.
84. Особенности налогообложения страховых организаций.
85. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами.
86. Особенности налогообложения лотерейной деятельности.
87. Особенности налогообложения игорного бизнеса.
88. Экономическая и правовая сущность налога на недвижимость, пла¬тельщики.
89. Объекты обложения, ставки, льготы по налогу на недвижимость для юриди¬ческих лиц.
90. Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость юридическими лицами.
91. Объекты обложения, ставки, льготы по налогу на недвижимость для физических лиц.
92. Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость физическими лицами.
93. Роль и значение местных налогов и сборов, порядок их установле¬ния, классификация и порядок исчисления.
94. Роль неналоговых доход в бюджете и их классификация.
95. Государственная пошлина, ее виды.
96. Плательщики государственной пошлины, объекты обложения и ставки.
97. Порядок исчисления, взимания государственной пошлины и льготы по ней.
98. Оффшорный сбор.
99. Гербовый сбор.
100. Экономическая и правовая сущность подоходного налога.
101. Плательщики подоходного налога, объекты обложения.
102. Ставки по подоходному налогу.
103. Льготы по подоходному налогу.
104. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога и предоставления деклараций.
105. Налогообложение предпринимателей.
106. Общая характеристика налогообложения зарубежных стран.
107. Налоги США.
108. Налоговая система Франции.
109. Налоговая система Германии.
110. Налоговая система Аргентины.
111. Налоговая система Японии.