Качественное выполнение

Вопросы к экзамену
«Налоги и налогообложение »
1. Понятие «налог».
2. Общие и частные налоговые теории
3. Экономическая сущность налогов и сборов.
4. Функции налогов.
5. Классификация налогов.
6. Принципы налогообложения
7. Налоговая нагрузка на экономику (налоговое бремя).
8. Понятие налоговой системы.
9. Налоговый кодекс Республики Беларусь.
10. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь.Участники налоговых отношений.
11. Плательщики налогов, сборов (пошлин). Организации и физические лица. Белорусские и иностранные организации. Налоговые агенты.
12. Права и обязанности плательщиков налогов, сборов (пошлин).
13. Элементы налогов и налоговая терминология.
14. Налоговое обязательство и его исполнение.
15. Налоговый учет: объекты и принципы ведения налогового учета. Регистры налогового учета, отчетность по налогам.
16. Налоговый контроль, его экономическая сущность, объекты, субъекты, формы налогового контроля.
17. Виды налоговых проверок и порядок их проведения.
18. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
19. Экономическое содержание и сущность НДС.
20. Плательщики НДС
21. Объекты налогообложения НДС
22. Ставки НДС и условия их применения.
23. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров, транспортных услуг и услуг по производству: продукции из давальческого сырья.
24. Льготы по НДС и их классификация.
25. Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов.
26. Правила определения налоговых вычетов. Правила распределения НДС, уплаченного поставщикам, между разными видами выручки. Метод раздельного учета и удельного веса.
27. Сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций.
28. Особенности исчисления и уплаты НДС во внешнеторговом обороте.
29. Особенности взимания НДС при ввозе (вывозе) товаров из государств-членов таможенного союза.
30. Экономическая сущность акцизов и их функциональное назначение.
31. Плательщики акцизов
32. Механизм исчисления и уплаты акцизов
33. Ставки акцизов.
34. Объекты обложения акцизами и налоговая база
35. Льготы по акцизам
36. Виды подакцизных товаров
37. Налоговые вычеты по акцизам. Порядок уплаты акцизов
38. Экономическая сущность налога на прибыль.
39. Плательщики налога на прибыль
40. Объект обложения налога на прибыль
41. Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация.
42. Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль.
43. Ставки налога на прибыль
44. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль. Сроки представления налоговой декларации.
45. Особенности определения налога на прибыль банками, страховыми организациями, по операциям с ценными бумагами.
46. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль; иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
47. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Плательщики, налоговые агенты, объекты обложения и ставки.
48. Порядок уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Порядок применения соглашений об избежание двойного налогообложения.
49. Содержание и назначение подоходного налога с физических лиц.
50. Плательщики подоходного налога.
51. Объекты обложения подоходного налога
52. Определение налоговой базы для исчисления подоходного налога. Налоговый и отчетный период.
53. Льготы по подоходному налогу, их экономическая сущность
54. Виды налоговых вычетов по подоходному налогу и порядок их представления
55. Ставки подоходного налога. Порядок исчисления подоходного налога.
56. Порядок и сроки уплаты подоходного налога налоговыми агентами. Сроки и условия предоставления деклараций о годовом доходе.
57. Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.
58. Экономическая сущность налога на недвижимость. Плательщики, объекты обложения, годовые ставки, льготы для юридических и физических лиц. Налоговый учет налога на недвижимость, порядок его исчисления и уплаты.
59. Земельный налог, его функциональное значение. Плательщики земельного налога. Определение объекта налогообложения. Кадастровая оценка и кадастровая стоимость. Ставки земельного налога для различных категорий земель. Льготы. Порядок исчисления налога. Сроки представления налоговых деклараций и уплаты.
60. Экологический налог, его значение и объекты обложения. Ставки экологического налога, льготы, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций и уплаты.
61. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов. Объекты обложения. Лимиты добычи, порядок их установления. Льготы. Порядок исчисления и уплаты.
62. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь: плательщики, ставки, исчисление и взимание сбора.
63. Оффшорный сбор: плательщики оффшорного сбора, объекты обложения, определение налоговой базы, ставка.
64. Гербовый сбор и его роль в системе вексельного обращения в Республике Беларусь. Плательщики. Объекты обложения, налоговая база, ставки. Порядок исчисления и уплаты.
65. Консульский сбор и государственная пошлина. Плательщики, объекты обложения, органы, взимающие консульские сборы, государственные пошлины. Льготы.
66. Патентные пошлины. Порядок их исчисления и взимания.
67. Порядок установления и введения местных налогов. Общие признаки местных налогов и сборов.
68. Состав местных налогов и сборов в Республике Беларусь, их назначение, порядок исчисления и уплаты
69. Порядок применения упрощенной системы налогообложения субъектами малого бизнеса в Республике Беларусь.
70. Методика исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.
71. Порядок применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в Республике Беларусь.
72. Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
73. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
74. Налог на игорный бизнес
75. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
76. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр
77. Сбор за осуществление ремесленной деятельности и сбор за осуществление деятельности по оказанию; услуг в сфере агроэкотуризма
78. Свободные экономические зоны в Республике Беларусь. Понятие специального правового режима для резидентов СЭЗ.
79. Особенности налогообложения резидентов свободных экономических зон.
80. Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, его возникновение и назначение. Плательщики страховых взносов в Фонд социальной защиты населения и порядок их регистрации.
81. Источники формирования финансовых ресурсов ФСЗН. Объект для начисления страховых взносов. Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы. Тарифы страховых взносов.
82. Порядок расчета страховых взносов в ФСЗН. Сроки и порядок уплаты страховых взносов.
83. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Белгосстрах)
84. Аспекты договорно-правовой базы таможенного союза на единой таможенной территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации. Налоговые преимущества таможенного союза.
85. Налоговая система Российской Федерации. Налоговая система Республики Казахстан. Виды налогов, условия их исчисления и уплаты.