Качественное выполнение

1. Организационно-экономическая характеристика предприятия, организационная структура управления предприятием
Наименование предприятия и краткая история его развития. Организационно-правовой статус, форма собственности. Производственный профиль предприятия. Виды выпускаемой продукции. Основные нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность предприятия. Основные факторы внешней среды, оказывающие влияние на деятельность предприятия.
Производственная структура предприятия. Структура системы управления. Состав служб, права и обязанности их должностных лиц.
Анализ и оценка рациональности организационной структуры предприятия (число уровней управления, специализация и выделение функциональных областей, степень централизации (децентрализации) функций управления, типы полномочий (линейные, штабные), нормы управляемости).
Роль и функции финансовой службы в организации и проведении финансово-экономической работы на предприятии.

2. Планирование производства и реализации продукции.
Порядок и условия заключения контрактов на поставку сырья, материалов. Формы расчетов с поставщиками и заказчиками, применяемые на предприятии.

3. Доходы и поступления предприятия.
Анализ состава, динамики и структуры доходов предприятия. Анализ выручки от реализации продукции (работ, услуг) и ее составляющих. Учетная политика предприятия. Рекомендации по увеличению доходов и поступлений предприятия.

4. Финансирование затрат предприятия.
Виды затрат предприятия. Анализ динамики их состава и структуры. Источники финансирования затрат на предприятии. Анализ политики предприятия по привлечению различных источников финансирования затрат. Структура затрат на производство и реа-лизацию продукции. Анализ исполнения планов.
Формирование и финансирование приобретения основных фондов на предприятии (наличие, состав и структура основных фондов предприятия; ввод и выбытие основных фондов; порядок исчисления износа; источники финансирования приобретения основных фондов). Источники пополнения оборотных средств предприятия.

5. Планирование и распределение прибыли на предприятии.
Динамика состава и структуры прибыли на предприятии. Планирование различных составляющих прибыли отчетного периода. Формирование чистой прибыли предприятия в условиях современной системы налогообложения. Распределение прибыли на предприятии по различным направлениям.

6. Состояние финансового планирования на предприятии.
Текущее, оперативное и перспективное финансовое планирование на предприятии. Виды финансовых планов, порядок их составления и утверждения на предприятии.

7. Взаимоотношения предприятия с банковской системой.
Анализ основных направлений сотрудничества предприятия и банков. Анализ де-нежных расчетов предприятия, проводимых через банковские учреждения.

8. Финансовое состояние предприятия.
Расчет и анализ показателей: финансовой устойчивости; ликвидности и платеже-способности; рентабельности; деловой активности. Эффект производственного и финан-сового рычага. Расчет запаса финансовой прочности предприятия. Сравнение методиче-ских подходов по анализу финансового состояния, действующих на предприятии, с мето-дическими указаниями по оценке финансового состояния, действующими в РБ. Итоговая оценка финансового положения предприятия и перспектив его развития.

9. Налогообложение предприятия.
Налоги, уплачиваемые предприятием из прибыли. Налоги, включаемые в себе-стоимость продукции (работ, услуг). Налоги, уплачиваемые из выручки. Анализ налого-вой нагрузки на предприятие.1. Правовое регулирование деятельности страховых организаций. Особенности го-сударственного регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь.
Система нормативно-правовых актов Республики Беларусь, регулирующих право-вые отношения в области страхования. Процедуры регистрации, реорганизации и лик-видации страховых организаций. Порядок выдачи лицензий на осуществление страховой деятельности, внесение изменений и дополнений в лицензии, приостановление, возобновление, продление срока действия лицензий, прекращение их действия. Виды и разновидности страховой и посреднической деятельности в страховании, на которые выдаются лицензии Министерством финансов Республики Беларусь.
Функции Президента Республики Беларусь, Национального собрания Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь, Главного управления страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь в области государственного регулирования страховой деятельности.

2. Организация страховой деятельности в Республике Беларусь.
Понятие страхования. Формы страхования. Объекты страхования. Страховщики. Страхователи. Страховой случай и страховой риск. Договор страхования. Существенные условия договора страхования. Недействительность договора страхования. Условия пре-кращения действия договора страхования. Случаи расторжения договора страхования по инициативе страховщика. Определение размера и порядок осуществления страховой вы-платы. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация).
Страховые посредники - страховые агенты и брокеры, их функции и профессио-нальные качества. Аквизиционная деятельность страховщика. Перестрахование и состра-хование как важнейшие элементы укрепления финансовой ус¬тойчивости страховщика. Основные принципы функциони¬рования механизма перестрахования. Основные задачи по совершенствованию страховой деятельно¬сти в Республике Беларусь.

3. Характеристика страхового рынка, его основные составляющие и механизм их взаимодействия.
3.1. Понятие и структура страхового рынка. Классификация страховых рынков. Принципы функционирования страхового рынка.
Понятие страхового рынка как особой сферы экономических отношений. Структу-ра страхового рынка (институциональный и территориальный аспекты). Внешнее окружение страхового рынка. Внутренний, внешний и международный страховые рынки. Классификация страхового рынка по отраслевому признаку. Участники страховых отношений на страховом рынке. Основные условия функционирования страхового рынка. Внутренняя система страхового рынка: страховые продукты, система продаж страховых продуктов и формирования спроса, гибкая система тарифов, инфраструктура страховщика и др. Принципы функционирования страхового рынка.
3.2. Конкуренция и конкурентоспособность страховой организации.
Конкуренция как необходимый элемент успешного функционирования развитого страхового рынка. Ценовая и неценовая конкуренция страховых организаций. Этапы сбо-ра и обработки информации о страховых организациях-конкурентах. Экономические и организационные параметры, характеризующие конкурентоспособность страховой организации.
3.3. Рекламная деятельность в страховании.
Понятие страховой рекламы. Цель рекламы. Задачи рекламно-информационных мероприятий. Функции рекламы. Принципы страховой рекламы. Стадии рекламного про-цесса. Средства рекламы. Факторы, которые необходимо учитывать при выборе средства рекламы при общении к определенной группе потенциальных страхователей. Идея рекла-мы (текстовое сообщение, изображение и их различные сочетания и комбинации). Имидж страховой организации.
3.4. Место страховой организации на страховом рынке Республики Беларусь.
Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь. Проблемы и пер-спективы развития страхового рынка Республики Беларусь. Место страховой организации на страховом рынке Республики Беларусь (по данным периодической печати).

4. Краткая организационно-экономическая характеристика страховой организации (на примере представительства (филиала) или головной страховой компании).
Краткая организационно-экономическая характеристика страховой организации, цель ее создания и нормативно-правовая база. Форма собственности. Функции страховой организации, особенности ее хозяйственной и финансовой деятельности. Права и обязан-ности страховой организации. Организационная структура управления страховой организации. Система уровней управления страховой организацией. Должностные обязанности работников страховой организации. Правила профессиональной этики работников страховой организации.

5. Организация и порядок проведения страхования физических и юридических лиц в Республике Беларусь (на основе Правил проведения отдельных видов страхования, раз-работанных в системе БРУСП “Белгосстрах” или иной отечественной страховой органи-зации).
Краткая характеристика основных видов имущественного, личного страхования и страхования ответственности физических и юридических лиц: страхователи, объект стра-хования, страховой риск, страховая сумма, страховой взнос, срок страхования, расчет ущерба. Порядок заключения договоров страхования физических и юридических лиц (за-явление о страховании, реквизиты страхового полиса и др.).

6. Источники формирования доходов и направления расходов страховой организа-ции. Формирование и распределение прибыли страховщика. Особенности налогообложе-ния страховых организаций (на примере представительства (филиала) или головной стра-ховой компании).
Методика расчета прибыли (убытка) страховой организации. Показатель рента-бельности страховых операций. Источники доходов страховой организации. Направления расходов страховой организации.
Особенности формирования прибыли отчетного периода и чистой прибыли стра-ховщика. Направления использования прибыли отчетного периода страховой организа-ции. Порядок распределения чистой прибыли страховой организации, формирования и использования фондов страховщика (фонд накопления, фонд потребления, резервный фонд).
Виды налогов и налоговых платежей, перечисляемых страховой организацией в бюджет и внебюджетные фонды, определение процентных ставок, налогооблагаемых баз для расчета данных налогов и применения льгот по данным налогам.

7. Формирование, размещение, использо¬вание страховых резервов и других фон-дов, обеспечиваю¬щих финансовую устойчивость страховых организаций (на примере головной страховой компании).
Порядок формирования уставного фонда страховых организаций. Минимальный размер уставного фонда. Источники формирования резервного фонда. Направления ис-пользования средств резервного фонда.
Формирование страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни (технические резервы: резервы премий, резервы убытков и дополнитель¬ные резер-вы) и по страхованию жизни (математические резервы): базовая страховая премия; резерв незаработанной премии. Методы формирования резерва незаработанной премии; резерв заяв¬ленных, но неурегулированных убытков; резерв произошед¬ших, но незаявленных убытков; резерв катастроф; резерв колебания убыточности.
Направления размещения страховыми организациями средств страховых резервов. Порядок осуществления инвестиционной деятельнос¬ти страховых организаций. Принци-пы размещения средств страховых резервов. Требования, которые должны соблюдать страховые организации при инвестировании средств страховых резервов. Фонд предупре-дительных мероприятий: цель создания, нормативы отчислений, направления использования средств. Другие фонды страховой организации и их характеристика.

8. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой организации (на примере головной страховой компании). Понятие платежеспособности и финансовой ус-тойчивости страховой организации. Факторы, определяющие платежеспособность и фи-нансовую устойчивость страховой организации. Методика оценки платежеспособности страховой организации. Анализ платежеспособности страховой организации за послед-ние 3 года (на основе консолидированного баланса головной страховой компании).

9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой организации за по-следние 3 года (на примере представительства (филиала) или головной компании).
Анализ основных показателей (поступления, выплаты, количество договоров и страховая сумма) личного страхования: динамика и структура. Анализ основных показателей (поступления, выплаты, количество договоров и страховая сумма) имущественного страхования: динамика и структура. Анализ основных показателей (поступления, выплаты, количество договоров и страховая сумма) страхования ответственности: динамика и структура.
Анализ структуры и динамики доходов страховой организации. Анализ структуры и динамики расходов страховой организации. Анализ показателей эффективности деятельности страховой организации (частота страховых случаев, опустошительность страхового события, коэффициент убыточности, убыточность страховой суммы, средняя страховая сумма на один объект страхования, средняя страховая сумма на один пострадавший объект страхования, норма убыточности, коэффициент тяжести страховых событий, доля пострадавших объектов). Выводы и предложения по результатам анализа.1. Документация и документооборот в банке

1.1. Основные группы документов, ведущихся в банке, порядок их проверки, подписания, формирования, хранения.
1.2. Документооборот по кассовым и безналичным операциям.
1.3. Порядок осуществления предварительного, текущего и последующего внутрибанковского контроля.

2. Открытие и ведение в банке текущих счетов, счетов по учету кредитной задолженности и других счетов клиентов

2.1. Учетная политика банка, ее содержание;
2.2. Порядок открытия и ведения счетов, открываемые банком предприятию: текущие (расчетные), карт-счета, счета по доверительному управлению имуществом, счета клиентов до востребования, вклады (депозиты) клиентов, счета специального режима, промежуточные, транзитные и другие счета как в национальной, так и в иностранной валютах. По имеющимся в банке счетам изучить содержание договоров на их открытие и обслуживание (ведение).
2.3. Особенности открытия и ведения счетов индивидуальных предпринимателей.
2.4. Предварительная работа с предприятием для открытия ему счетов по учету кредитной задолженности. Порядок открытия и ведения счетов по учету кредитной задолженности, открываемых в банке.
2.5. Работа, проводимая банком по привлечению клиентов в банк (рекламная деятельность, внедрение нетрадиционных форм обслуживания предприятий и т.д.).

3. Формирование собственных средств (капитала) банка
3.1. Фонды банка: уставный, резервный, другие фонды банка, порядок их формирования и использования.
3.2. Прибыль банка: формирование и использование.
3.3. Накопленная прибыль банка: содержание и методика исчисления.
3.4. Учет операций по формированию и использованию собственных средств банка.
3.5. Анализ собственных средств (капитала) банка.

4. Депозитные операции
4.1. Депозитная политика банка, ее содержание.
4.2. Привлечение средств от юридических лиц в режиме до востребования и срочном: в белорусских рублях и иностранной валюте.
4.3. Привлечение средств от физических лиц в режиме до востребования и срочном: в белорусских рублях и иностранной валюте.
4.4. Учет депозитных операций.
4.5. Анализ привлеченных средств банка.

5. Межбанковские расчетно-кредитные отношения
5.1. Корреспондентские отношения банка с Национальным банком, банками- резидентами, иностранными банками.
5.2. Порядок открытия корреспондентских счетов.
5.3. Привлечение ресурсов от других коммерческих банков в виде кредитов, депозитов. Кредитные ресурсы, полученные филиалом.
5.4. Размещение ресурсов в других коммерческих банках в виде кредитов, депозитов. Кредитные ресурсы, переданные филиалом.
5.5. Привлечение ресурсов Национального банка: кредиты овернайт, ломбардные кредиты др.
5.6. Размещение ресурсов в Национальном банке: кредиты, депозиты и др.
5.7. Учет операций по межбанковским расчетам и кредитам.
5.8. Анализ межбанковских расчетно-кредитных операций.

6. Кредитные операции
6.1. Кредитная политика банка, ее содержание.
6.2. Финансовый и нефинансовый анализ кредитоспособности кредитополучателя.
6.3. Виды кредитных договоров, их содержание и порядок заключения.
6.4. Залог имущества и имущественных прав.
6.5. Гарантийный депозит денег как способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
6.6. Поручительства и гарантии как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
6.7. Другие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
6.8. Способы предоставления кредитов: единовременная выдача, кредитная линия, возобновляемая кредитная линия.
6.9. Овердрафтное кредитование юридических лиц.
6.10. Особенности предоставления кредитов различным типам клиентов (юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям).
6.11. Особенности предоставления кредитов юридическим лицам различных отраслей.
6.12. Порядок формирования резерва по активам, подверженным кредитному риску, отражение в учете операций по формированию и использованию данного резерва. Отчетность о его размере и движении.
6.13. Отражение в учете операций по предоставлению и погашению кредитов.
6.14. Кредитный портфель банка, анализ его состава и структуры, оценка качества.

7. Финансирование и кредитование инвестиций
7.1. Инвестиционные операции банков, их характеристика.
7.2. Обслуживание банком государственных инвестиционных программ.
7.3. Инвестиции банка в уставные фонды других юридических лиц.
7.4. Лизинговый кредит как форма финансирования инвестиций.
7.5. Кредитование инвестиционной деятельности.
7.6. Консорциальное кредитование инвестиционных проектов.
7.7. Учет и анализ инвестиционных операций банка.

8. Розничные операции
8.1. Расчетно–кассовые операции физических лиц.
8.2. Депозитные операции физических лиц.
8.3. Виды кредитов, предоставляемых населению.
8.4. Особенности форм кредитов, предоставляемых населению (кредиты на потребительские нужды, кредиты на строительство и приобретение жилья, овердрафтное кредитование, льготное кредитование).
8.5. Операции с банковскими пластиковыми карточками. Учет операций с банковскими пластиковыми карточками.
8.6. Прочие розничные операции.


9. Операции с ценными бумагами
9.1. Операции с долговыми ценными бумагами: депозитными и сберегательными сертификатами, банковскими векселями.
9.2. Операции с долевыми ценными бумагами.
9.3. Операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь.
9.4. Операции с ценными бумагами других эмитентов.
9.5. Отражение в учете операций с ценными бумагами, их анализ.


10. Посреднические операции
10.1. Банковские переводы.
10.2. Доверительное управление денежными средствами.
10.3. Банковское хранение.
10.4. Банковские гарантии и поручительства.
10.5. Консультационные услуги банка.
10.6. Учет посреднических операций.

11. Валютные операции

11.1. Валютная политика банка, ее содержание;
11.2. Операции купли-продажи и конверсии иностранной валюты на валютном рынке за счет средств банка и за счет и по поручению клиента.
11.2. Валютно-обменные операции с участием физических лиц.
11.3. Виды валютных курсов.
11.4. Выполнение банком функций агента валютного контроля.
11.5. Валютный риск.
11.6. Учет валютных операций.

12. Кассовые операции

12.1. Порядок оформления сдачи клиентами наличных денег в банк.
12.2. Порядок выдачи клиентам наличных денег.
12.3. Ревизия кассы.
12.4. Учет кассовых операций.

13. Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком

13.1. Расчет достаточности капитала.
13.2. Расчет ликвидности.
13.3. Сведения о крупных рисках.
13.4. Сведения о рисках по инсайдерам и связанными с ними лицами.
13.5. Сведения об участии в инвестиционной деятельности.
13.6. Сведения о соблюдении нормативов максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика).
13.7. Сведения о размере привлеченных средств физических лиц.

14. Внутрибанковские (хозяйственные) операции

14.1. Инвентаризация основных средств и МБП.
14.2. Учет основных средств, МБП. Начисление амортизации.
14.3. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами.

15. Анализ баланса коммерческого банка

15.1. Анализ состава и структуры баланса банка.
15.2. Составление краткого (расчетного) баланса для публикации
15.3. Анализ доходов, расходов и прибыли банка.

16. Контроль за деятельностью банка

16.1. Организация внутреннего контроля в банке.
16.2. Внутренний банковский аудит.
16.3. Внешний банковский аудит.1. Организация бухгалтерского учета и отчетности в банках. 2. Оформление и порядок отражения в учете операций в иностранной валюте. 3. Оформление и учет операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов. 4. Организация, оформление и учет межбанковских операций. 5. Оформление и учет кредитов и иных активных операций с клиентами. 6. Оформление и учет операций банка с драгоценными металлами. 7. Оформление и бухгалтерский учет операций с ценными бумагами. 8. Оформление и учет долгосрочных финансовых вложений. 9. Оформление и учет имущества банков. 10. Оформление и учет валютно-обменных операций банков 11. Оформление и бухгалтерский учет сделок с производными инструментами. 12. Оформление и учёт дебиторской и кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности. 13. Оформление и учет операций по формированию собственного капитала. 14. Оформление и учет финансовых результатов деятельности банка. 15. Оформление и учет операций доверительного управления.1. Содержание практики в финансовых органах
1.1. Содержание практики по организации бюджетного процесса:
• ознакомиться с составом, структурой доходов и расходов бюджета;
• изучить организацию работу по составлению проекта бюджета;
• ознакомиться с организацией работы по предоставлению льгот по местным и республиканским налогам;
• ознакомиться с порядком составления финансовых планов субъектов местного хозяйства;
• изучить методику и порядок составления смет расходов на содержание учреждений народного образования, здравоохранения, культуры;
• ознакомиться с источниками финансирования бюджетных учреждений, изучить динамику их за последние два-три года. Изучить порядок составления сметы внебюджетных средств бюджетного учреждения;
• изучить порядок рассмотрения и утверждения бюджета;
• изучить организацию исполнения бюджета. Проанализировать исполнение бюджета за предыдущий период;
• изучить систему бюджетного регулирования (составление бюджетной росписи, уточнение размеров финансирования, порядок финансирования затрат);
1.2. Содержание практики по организации бюджетного учета и отчетности:
• ознакомиться с системой учета исполнения бюджета;
• изучить организацию учета расчетов между бюджетами, порядок предоставления ссуд и выделения дотаций;
• изучить содержание бухгалтерской отчетности по исполнению бюджета;
• ознакомиться с организацией контроля за ведением учета в бюджетных учреждениях;
• принять участие в анализе финансового состояния бюджетного учреждения;
• принять участие в проведении тематической проверки бюджетного учреждения.
2. Содержание практики в органах налоговой инспекции
2.1. Содержание практики в отделах по налогообложению физических лиц:
• ознакомиться с составом плательщиков по видам налогов, кодификацией инструктивного материала;
• изучить порядок взимания налогов с физических лиц (учет плательщиков, порядок расчета, виды льгот, сроки уплаты): по подоходному налогу в разрезе отдельных категорий плательщиков, земельному налогу и налогу на недвижимость;
• принять участие в проверках правильности удержания налогов с суммы заработков, получаемых гражданами за выполнение ими трудовых обязанностей и приравненных к ним доходов, сумм авторских вознаграждений;
• ознакомиться с порядком составления и проверки деклараций о полученных доходах предпринимателей;
• участвовать в обследовании граждан, получающих доходы от предпринимательской деятельности, проверках правильности исчисления облагаемых доходов;
• ознакомиться с порядком составления расчетов. Производить выписки извещений по уплате земельного налога и налога на недвижимость;
• ознакомиться с порядком рассмотрения поступающих писем, жалоб, заявлений и применения санкций к неаккуратным плательщикам налогов.
2.2. Содержание практики в отделах по налогообложению юридических лиц:
• ознакомиться с составом плательщиков, кодификацией инструктивного материала по видам налогов;
• изучить порядок взимания налогов с юридических лиц (учет плательщиков, порядок расчета, виды льгот, сроки уплаты);
• изучить Положение о бухгалтерских отчетах и балансах. План счетов бухгалтерского учета. Опись счета бухгалтерского учета и отражаемые на них операции, связанные с определением облагаемых налогами оборотов и налоговых поступлений в бюджет;
• принять участие в приеме и проверке бухгалтерских отчетов предприятий, представленных расчетов и отчетов по видам налогов;
• принять участие не менее в 3-4 проверках правильности определения облагаемого объекта, льгот, ставок и сумм основных видов (налога на добавленную стоимость, акциза, налога на прибыль, доходы, недвижимость и др.). В обязательном порядке изучить и отразить в отчете порядок проверки достоверности выручки от реализации, доходов от внереализационных операций, сумм материальных затрат и облагаемых оборотов по добавленной стоимости. Изучить порядок определения и отражения в учете себестоимости, финансовых результатов, достоверности исчисления суммы прибыли, облагаемой налогом, правильности расчета налога на недвижимость; ознакомиться с порядком рассмотрения поступающих писем, жалоб, заявлений и применения санкций к неаккуратным плательщикам налогов;
• участвовать в экономической учебе налоговых работников, а также в семинарах с плательщиками налогов по изучению налогового законодательства;
• ознакомиться с организацией работы консультационных служб.
3. Содержание практики на предприятиях и производственных объединениях
• изучить организационную структуру предприятия и организацию управления предприятием;
• ознакомиться с финансовой службой предприятия, проанализировать систему финансовых отношений предприятия и уяснить принципы, положенные в основу организации финансов предприятия;
• ознакомиться со схемами управления финансами предприятия и дать оценку;
• изучить денежные потоки на предприятии и ознакомиться с формами их планирования и оперативного управления;
• изучить систему управления финансовыми ресурсами предприятия. Ознакомиться с формами обеспечения деятельности финансовыми ресурсами. Проанализировать структуру финансовых ресурсов за ряд лет и выявить тенденции ее изменения;
• изучить формирование и оценку выручки от реализации продукции как основного источника формирования финансовых ресурсов предприятия. Проанализировать факторы, обуславливающие величину выручки предприятия за последние годы;
• изучить работу финансового отдела по контролю за поступлением выручки от реализации. Показать меры, которые принимались по результатам контроля;
• ознакомиться с денежными расходами предприятия и источниками их финансирования. Изучить систему контроля финансового менеджера за объемом и структурой затрат;
• изучить порядок формирования финансовых результатов предприятия. Проанализировать факторы, обуславливающие величину прибыли предприятия в последние годы;
• изучить взаимосвязь прибыли предприятия и его финансовых возможностей. Проанализировать налоговую нагрузку предприятия и оценить ее влияние на развитие предприятия;
• ознакомиться с использованием прибыли предприятия за последние годы и уяснить, чем были обусловлены эти направления;
• изучить взаимосвязь финансовых ресурсов и капитала предприятия. Ознакомиться с формирование и размещением капитала предприятия. Проанализировать источники финансирования активов предприятия и показать систему управления целевой структурой источников финансирования;
• ознакомиться с инвестиционной деятельностью предприятия: ознакомиться со стратегией развития предприятия и его инвестиционной политикой;
• изучить инвестиции в основные средства и нематериальные активы. Ознакомиться с организацией финансирования инвестиционных проектов. Оценить эффективность участия предприятия в инвестиционном проекте;
• изучить инвестиции в оборотные активы. Ознакомиться с финансовой политикой управления оборотными активами предприятия, с источниками и способами финансирования инвестиций в эти активы. Проанализировать эффективность использования оборотных средств;
• проанализировать портфельные инвестиции и оценить их место в системе финансов предприятия;
• изучить взаимоотношения предприятия с кредитной системой. Проанализировать получаемые предприятием кредиты, ознакомиться с кредитными договорами. Оценить эффективность кредитной политики предприятия, определить цену заемного капитала;
• ознакомиться с системой отношений предприятия со страховыми компаниями. Проанализировать денежные потоки в страховании, изучить формы и виды договоров страхования и условия их заключения, ознакомиться с объектами имущественного страхования;
• изучить состав и структуру денежного оборота предприятия, ознакомиться с формами безналичных расчетов, с системой управления денежным оборотом предприятия. Изучить расчеты предприятия с налоговой службой, ознакомиться с результатами расчетов за последние годы;
• изучить систему финансового планирования на предприятии, проанализировать формы финансовых планов, ознакомиться с методикой их разработки. Ознакомиться с организацией разработки финансовых бюджетов предприятия, проиллюстрировать бюджетные форматы;
• ознакомиться с постановкой финансового анализа на предприятии. Изучить систему показателей, характеризующие финансовые результаты и финансовое состояние предприятия. Проанализировать платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия за последний период. Ознакомиться с программой финансового оздоровления предприятия и повышения его рейтинга.
4. Национальный Банк Республики Беларусь, коммерческие банки
4.1. Организационная структура банка.
Состав и функции основных управлений и отделов. Взаимосвязь и соподчиненность подразделений банка. Основные подразделения банка, осуществляющие обслуживание внешнеэкономических операций клиентов. Основные направления деятельности банка по обслуживанию внешнеэкономических операций клиентов.
4.2. Организация деятельности банка за рубежом.
• Порядок установления корреспондентских отношений с зарубежными банками. Методы выбора банка-корреспондента. Соглашение об установлении корреспондентских отношений. Документы, которыми обмениваются банки при установлении корреспондентских отношений.
• Корреспондентские счета: виды, порядок открытия. Документы, представляемые в банк для открытия корреспондентского счета, требования, предъявляемые к ним.
• Методы осуществления международного банковского перевода. Документы, сопровождающие операции международного банковского перевода. Порядок получения информации о движении средств по счету. Выписка по счету, авизо.
4.3.Открытие и ведение счетов, используемых во внешнеэкономической деятельности клиентов.
• Основные документы, определяющие порядок открытия и ведения счетов. Типы счетов, используемых во внешнеэкономической деятельности.
• Порядок открытия счетов в иностранной валюте для предприятий резидентов в уполномоченных банках Республики Беларусь. Документы, представляемые в банк для открытия счета. Основные источники валютных поступлений. Направления использования средств.
• Порядок открытия счетов юридическими лицами-резидентами за границей. Характеристика основных режимов открытия счетов в иностранных банках за границей.
• Текущие счета в иностранной валюте, открываемые фирмам –нерезидентам в уполномоченных банках Республики Беларусь. Порядок юридического оформления открытия счета. Документы, представляемые в банк для открытия счета. Режим счета.
• Текущие счета (в рублях), открываемые юридическим лицам – нерезидентам в уполномоченных банках Республики Беларусь. Назначение счетов. Документы, представляемые в уполномоченные банки для открытия рублевых счетов. Режим счетов.
• Документы, опосредующие движение средств по всем типам счетов. Переоформление и закрытие счетов.
• Условия ведения счетов. Методы начисления процентов.
4.4.Организация деятельности банка на внутреннем валютном рынке.
• Порядок купли-продажи валюты через Межбанковскую валютно-фондовую биржу. Правила проведения сделок.
• Порядок обязательной продажи валютной выручки субъектами хозяйствования. Документы, предъявляемые в банк при распределении валютной выручки. Транзитные валютные счета, назначение, порядок открытия и ведения.
• Основные условия и порядок приобретения валюты на Межбанковской валютно-фондовой бирже. Документы, представляемые в банк для покупки иностранной валюты. Форма контроля банка за использованием купленной иностранной валюты. Специальные валютные счета. Сроки хранения, условия реализация валюты.
• Порядок оформления биржевых сделок. Основные документы. Размеры и порядок уплаты комиссионного вознаграждения.
• Организация расчетов по сделкам купли-продажи иностранной валюты на МВФБ.
• Организация купли-продажи валюты на межбанковском валютном рынке. Документы, представляемые в банк при операциях купли (продажи) валюты. Порядок заключения сделок. Порядок расчетов.
4.5.Организация международных расчетов.
• Формы международных расчетов.
• Международный Банковский перевод. Схема проведения расчетов в форме международного банковского перевода. Документы, представляемые клиентом при расчетах в форме перевода. Банковские документы, сопровождающие операции международного банковского перевода.
• Документарный аккредитив. Схема проведения расчетов в форме международного документарного аккредитива. Экспортный аккредитив. Документы, представляемые в банк клиентом при экспортном аккредитиве. Порядок и формы получения платежа. Импортный аккредитив. Условия и порядок открытия. Документы, сопровождающие международные аккредитивные операции, их назначение, порядок оформления. Аккредитивное досье. Состав операций, сопровождающих расчеты в форме аккредитива. Принцип, условия, ставки комиссионного вознаграждения банков. Виды аккредитивов, используемых в практике расчетов.
• Документарное инкассо. Схема проведения операции документарного инкассо. Документы, представляемые в банк при расчетах в форме документарного инкассо. Документы, сопровождающие операции международного документарного инкассо. Ставки и порядок уплаты комиссионного вознаграждения банков. Разновидности инкассо, используемые в практике работы банка.
4.6.Организация краткосрочного кредитования экспортно-импортных операций.
• Виды предоставляемых кредитов.
• Порядок предоставления краткосрочных кредитов в иностранной валюте. Объекты кредитования. Документы, представляемые в банк для обоснования потребности в кредите. Кредитный договор и его основные условия. Порядок использования кредита. Методы погашения кредита. Методы контроля за использованием и погашением кредита. Кредитные санкции и формы их применения. Источники предоставления кредитов. Методы обоснования процентной ставки.
5. Содержание практики в страховых организациях
Приступая к практике необходимо ознакомиться с функциональной, технико-экономической характеристикой страховой организации, изучить направления ее деятельности, ознакомиться с производственной структурой страхового предприятия.
 изучить правовую и имущественную базу создания и функционирования страховой организации, уяснить организационную структуру страхового предприятия, функциональное назначение подразделений и служб компании;
 ознакомиться с системой управления страховой компанией, техническим оснащением рабочих мест;
 изучить финансовую службу страховой компании, показать ее взаимосвязь с другими управленческими структурами;
 проанализировать и оценить систему финансовых отношений страховой компании;
 изучить законодательство по организации финансов страховой компании;
 изучить систему отношений страховой компании с ее клиентурой, с финансово-кредитной системой страны и вышестоящими управленческими структурами;
 проанализировать и оценить эффективность финансового механизма страховой компании;
 изучить систему финансовых показателей деятельности страховой компании, проанализировать и оценить страховой и целевые фонды компании, ее доходы и расходы;
 изучить классификацию расходов страховой компании (расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм, отчисления в страховые резервы, отчисления на предупредительные мероприятия и расходы на ведение страхового дела) и дать оценку их структуре;
 проанализировать доходы компании от страховых операций, проанализировать и оценить динамику страховых тарифов за последние годы;
 уяснить как определяется финансовый результат от страховой деятельности;
 ознакомиться с рекомендациями по оценке платежеспособности страховой организации, осуществить расчет коэффициента оценки ликвидности страховой компании;
 ознакомиться с методикой планирования страхового портфеля, проанализировать состояние планирования страхового портфеля в страховой организации;
 указать и оценить источники информации для принятия управленческих решений и, прежде всего, для планирования;
 ознакомиться с системой учета и отчетности страховой компании;
 проанализировать баланс страховой компании. При наличии на страховом предприятии программы финансового оздоровления, ознакомиться с содержанием и изучить порядок обоснования программы и меры по ее реализации.
6. Содержание практики в Министерство иностранных дел Республики Беларусь.
6.1. Структура органов управления внешнеэкономической деятельностью (ВЭД) в РБ.
• Организационная структура МИД. Основные управления и отделы. Взаимосвязь и соподчиненность управлений МИД.
• Взаимосвязь МИД с другими государственными органами регулирования внешнеэкономической деятельности в РБ.
• Взаимосвязь МИД с посольствами, торговыми представительствами, торговыми домами РБ за рубежом и с посольствами зарубежных стран в РБ.
• Функции и задачи МИД.
• Характеристика системы подбора кадров для внешнеэкономической работы. Дипломатические привилегии.
6.2. Дипломатическая переписка МИД.
• Основные виды документов дипломатической переписки: вербальные ноты, меморандумы, верительные и отзывные грамоты и т.д. Порядок их рассмотрения и прохождения в системе МИД.
• Требования к составлению и содержанию документов дипломатической переписки.
6.3. Основные направления деятельности МИД.
• Порядок работы по подготовке и подписанию международных торгово-экономических соглашений, соглашений о взаимной защите инвестиций, договоров об избежании двойного налогообложения.
• Организация работы МИД по развитию сотрудничества Беларуси с международными организациями. Членство РБ в этих организациях, характеристика состояния, проблем и перспектив сотрудничества.
• Анализ динамики внешнеторговой деятельности РБ: товарная и географическая структура экспорта и импорта; сальдо торгового и платежного баланса страны и факторы его определяющие; динамика показателей деятельности в РБ совместных и иностранных предприятий;
• Другие направления деятельности (в зависимости от конкретного структурного подразделения прохождения практики).
6.4. Анализ деятельности МИД и его структур по повышению имиджа белорусских товаров и по продвижению их на мировом рынке.
6.5. Основные проблемы участия РБ в системе мирохозяйственных связей и роль МИД в их решении.
6.6. Предложения практиканта по совершенствованию системы управления и государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в Республике Беларусь и по совершенствованию работы МИД.
7. Содержание практики в Белорусской торгово-промышленной палате (БелТПП)
7.1. Организация работы Белорусской торгово-промышленной палаты
• Организационная структура управления БелТПП.
• Взаимосвязь БелТПП с другими государственными органами регулирования внешнеэкономической деятельности в РБ.
• Порядок вступления в члены БелТПП.
• Основные формы сотрудничества БелТПП с предприятиями и организациями зарубежных стран.
7.2. Основные направления деятельности БелТПП.
• Основные функции БелТПП.
• Формы содействия БелТПП повышению эффективности внешнеэкономической деятельности белорусских предприятий на мировом рынке.
• Консультационно-информационная деятельность БелТПП.
• Основные информационные источники о потенциальном зарубежном партнере. Основные показатели, используемые для оценки фирмы - потенциального партнера. Предоставление информации зарубежным фирмам, организациям о рынке РБ, содействие выходу на белорусский рынок.
• Порядок планирования, организации и проведения республиканских и международных выставок, ярмарок.
• Методы и порядок проведения экспертизы, контроля качества и количества экспортных и импортных товаров.
• Порядок выдачи сертификатов качества товаров.
• Основные принципы концепций международных стандартов (ISO 9000) экологического менеджмента (ISO 14000) и TQM (всеобщего управления качеством) и степень их реализации в практике работы БелТПП.
• Порядок выдачи сертификатов происхождения товаров.
• Методы и порядок определения собственного характера производства и документы его удостоверяющие.
• Организация патентной работы в БелТПП.
• Работа международного арбитражного суда при БелТПП.
• Краткое описание документации, перевод которой осуществляется студентом во время прохождения практики в БелТПП.
7.3. Предложения практиканта по совершенствованию работы БелТПП.
8. Промышленные и коммерческие предприятия, фирмы
8.1. Общая характеристика предприятия, фирмы (далее - “предприятие”).
• Год основания.
• Правовая форма.
• Вышестоящая организация или учредитель.
• Миссия (бизнес-идея) деятельности предприятия (сформулированные принципы, слоганы, девизы).
• Основные функции или виды деятельности предприятия.
• Квалифицированный состав персонала, соответствие его специализации и квалификации профилю и целям предприятия.
8.2. Планирование и управление внешнеэкономической деятельностью предприятия.
• Организационная структура управления внешнеэкономической деятельностью предприятия.
• Взаимосвязь и соподчиненность подразделений предприятия.
• Формы взаимодействия с головной компанией, филиалами, представительствами , дочерними компаниями за рубежом.
• Порядок и методика планирования экспортного производства (или производства продукции с использованием импортного сырья, комплектующих изделий, оборудования).
• Основные формы бухгалтерского учета и статистической отчетности по внешнеэкономической деятельности предприятия (перечислить).
• Формы и методы защиты и коммерческой реализации прав на промышленную и интеллектуальную собственность предприятия.
8.3. Характеристика конкурентной позиции предприятия.
• Структура экспорта и импорта предприятия.
• Основные потребители.
• Основные поставщики (количество поставщиков, степень конкуренции между ними).
• Основные конкуренты (число фирм конкурентов, характеристика качества продукции предприятия относительно качества продукции конкурентов).
• Порядок предъявления рекламаций и способы их урегулирования.
8.4. Подготовка и заключение внешнеторговых сделок.
• Поиск и выбор зарубежного партнера и оценка его надежности.
• Используемые источники информации о зарубежных партнерах.
• Техника проведения коммерческих переговоров: стратегия, тактика, психологические аспекты.
• Порядок определения цены товара (услуг) при заключении сделки купли-продажи.
• Установление скидок с цены: виды скидок, условия их предоставления, размеры.
• Использование источников информации об уровне цен.
• Определение условий и способов платежа в договоре купли-продажи. Выбор формы расчета.
• Определение условий поставки Инкотермс в договоре купли-продажи.
• Структура и содержание договора международной купли-продажи (на примере основного экспортного /импортного товара).
• Способы, используемые фирмой для обеспечения выполнения обязательств во внешнеторговых сделках.
8.5. Выполнение внешнеторговых сделок
• Транспортное обслуживание международных экономических связей. Порядок страхования грузов, страховые документы.
• Основные транспортные документы перевозки грузов на международных маршрутах.
• Роль таможенно-тарифной системы в регулировании внешнеэкономических связей. Документы, необходимые для таможенного оформления грузов. Порядок определения таможенной стоимости. Выбор таможенной процедуры. Виды уплачиваемых таможенных пошлин, налогов, сборов и порядок их расчета.
• Методы сертификации и контроля качества продукции. Порядок оформления сертификата соответствия.
• Организация гарантийного обслуживания продукции предприятия.
• Формирование товаропроводящеё сети в зарубежных странах экономическая целесообразность и необходимость использования посредников во внешнеэкономической деятельности предприятия. Используемые виды посреднических операций и услуг. Позиция посредников на рынке, определения уровня и форм их вознаграждения. Особенности заключения и основные коммерческие условия и договоров с торговыми посредниками.
• Порядок открытия счетов и ведения расчетов в банке по внешнеэкономическим операциям.
• Способы разрешения споров, вытекающих из внешнеэкономических договоров. Порядок обращения в арбитраж и работа с ним.
9. Предприятия (фирмы), занимающиеся международными грузоперевозками
9.1. Общая характеристика предприятия, фирмы (далее – «предприятие»)
• Год основания.
• История создания.
• Правовая форма.
• Вышестоящая организация или учредитель (учредители).
• Дочерние предприятия (филиалы)
• Миссия (бизнес-идея) деятельности предприятия (сформулированные принципы, слоганы, девизы).
• Основные функции предприятия.
• Характеристика основных видов услуг, предоставляемых предприятием.
• Квалифицированный состав персонала, соответствие его специализации и квалификации профилю и целям предприятия.
• Характеристика международных организаций, в состав которых входит предприятие и их роль в регулировании международных грузоперевозок (FIATA, IRU, БАМАП, БАМЭ и др.)
9.2. Планирование и управление внешнеэкономической деятельностью предприятия.
• Организационная структура управления внешнеэкономической деятельностью предприятия.
• Взаимосвязь и соподчиненность подразделений предприятия.
• Порядок и методика планирования экспорта услуг на предприятии.
• Основные формы бухгалтерского учета и статистической отчетности по международным перевозкам, транспортно-экспедиционному обслуживанию (перечислить).
• Формы и методы защиты и коммерческой реализации прав на промышленную и интеллектуальную собственность предприятия.
9.3. Характеристика конкурентной позиции предприятия.
• Основные клиенты (потребители услуг) компании.
• Основные партнеры (количество компаний, оказывающих сопутствующие услуги, степень конкуренции между ними).
• Основные конкуренты (число фирм конкурентов, их конкурентное преимущество по сравнению с рассматриваемым предприятием, в т. ч. в парке транспортных средств).
• Наличие собственного терминального комплекса (таможенный склад, СВХ, свободный склад, стоянка для автомобилей и т. д.) для оказания комплексных транспортно-логистических услуг.
• Характеристика используемых схем доставки грузов при мультимодальных (интермодальных) перевозках.
• Порядок предъявления рекламаций и способы их урегулирования.
9.4. Подготовка и заключение сделок на транспортно-экспедиционное обслуживание.
• Поиск и выбор зарубежного партнера и оценка его надежности.
• Используемые источники информации о зарубежных партнерах.
• Техника проведения коммерческих переговоров: стратегия, тактика, психологические аспекты.
• Содержание заявки на перевозку груза.
• Условия и содержание транспортного заказа.
• Порядок определения цены при заключении сделки на оказание услуг. Установление скидок с цены: виды скидок, условия их предоставления, размеры. Использование источников информации об уровне цен.
• Определение условий и способов платежа в договоре на транспортно-экспедиционное обслуживание. Выбор формы расчета.
• Структура и содержание договора на транспортно-экспедиционное обслуживание (на конкретном примере).
• Характеристика договоров международной перевозки грузов (авиа накладной, железнодорожной накладной, международной накладная автомобильного транспорта, коносамент морского транспорта).
• Способы, используемые фирмой для обеспечения выполнения обязательств во внешнеторговых сделках.
• Документы, подтверждающие доставку груза (путевой лист, счет-фактура, акт выполненных работ и т. д.)
• Виды способов страхования, используемых на предприятии. Порядок страхования грузов, страховые документы.
9.5. Характеристика подвижного состава и технико-экономические показатели работы предприятия
• Показатели финансового состояния предприятия;
• Технико-эксплуатационные показатели (среднесписочная численность автомобилей, используемых для международных перевозок грузов, пробег 1 а/м в месяц, количество рейсов на 1 а/м в месяц, доходы в месяц на 1 а/м, среднесуточный пробег 1 а/м, среднее расстояние перевозки, удельный вес простоев во времени, коэффициент использования пробега и т. д.)
• Характеристика транспортных средств в соответствии с экологическими стандартами и по возрастной структурой.
• Характеристика рефрижераторных и изотермических транспортных средств, а также транспортных средств, позволяющих перевозить негабаритные грузы
• Направление осуществления контейнерных перевозок. Характеристика грузов, перевозимых в контейнерах. Основные направления контейнерных перевозок.
9.6. Выполнение внешнеторговых сделок
• Документы, необходимые для таможенного оформления грузов, помещения грузов на СВХ.
• Международные системы таможенного транзита, используемые на предприятии (Система МДП (Карнет МДП); Карнет АТА; Система Common transit; таможенный перевозчик (ДКД) и другие способы гарантии).
• Экономическая целесообразность и необходимость использования экспедиторов в транспортной деятельности предприятия. Позиция экспедиторов на рынке, определения уровня и форм их вознаграждения. Особенности заключения и основные коммерческие условия договоров с экспедиторами.
• Порядок открытия счетов и ведения расчетов в банке по операциям международной перевозки грузов.
• Влияние государственного регулирования на осуществление международных грузоперевозок (конвенции, к которым присоединилась Республика Беларусь в сфере международных перевозок, национальное регулирование)
• Способы разрешения споров, вытекающих из внешнеэкономических договоров. Порядок обращения в арбитраж и работа с ним.