Качественное выполнение

Раздел1. Теоретические основы налогов и налогообложения Республики Беларусь.

Раздел 2. Республиканские налоги, сборы и отчисления.
2.1. Налог на добавленную стоимость.
2.2. Акцизы.
2.3. Земельный налог.
2.4. Экологический налог. Налог за добычу
(изъятие) природных ресурсов.
2.5. Налог на недвижимость.
2.6. Прочие республиканские налоги, сборы (пошлины) и отчисления, включаемые в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении.
2.7. Налог на прибыль.
2.8. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
2.9. Подоходный налог с физических лиц.
Раздел 3. Местные налоги и сборы.
Раздел 4.Особые режимы налогообложения.
Налогообложение отдельных категорий
плательщиков.
Раздел 5.Организация налогового контроля.

Вопросы домашней контрольной работы

1. Назовите нормативный документ, регламентирующий права плательщиков. Изложите права плательщиков. Раскройте сущность отдельных прав плательщика.
2. Назовите нормативный документ, регламентирующий обязанности плательщиков. Изложите обязанности плательщиков. Раскройте сущность отдельных обязанностей плательщика.
3. Дайте определение налоговой системы. Раскройте сущность понятия субъектов, объектов налогообложения. Приведите пример по конкретному налогу с указанием вышеперечисленных терминов.
4. Дайте определение понятия налогооблагаемой базы и налоговых агентов. Раскройте их сущность Приведите пример по конкретному налогу с указанием вышеперечисленных терминов.
5. Дайте определение термину «налоги». Укажите существенные признаки, по которым классифицируют налоги. Дифференцируйте налоги по источникам уплаты.
6. Назовите источники уплаты налогов. Охарактеризуйте основные направления совершенствования налоговой системы Республики Беларусь.
7. Дайте определение понятия «налоговая ставка». Раскройте сущность понятия налоговое обязательство.
8. Назовите виды санкций за нарушение налогового законодательства. Охарактеризуйте виды санкций.
9. Перечислите и охарактеризуйте виды льгот, применяемые в налогообложении. Приведите пример проявления льгот в налогообложении.
10. Назовите основные функции налогов. Охарактеризуйте функции налогов. Приведите пример проявления функций налогов в налогообложении.
11. Назовите плательщиков акцизного налога. Изложите методику расчета акцизного налога.
12. Перечислите товары, облагаемые акцизным налогом. Охарактеризуйте виды ставок по акцизному налогу. Изложите порядок расчетов с бюджетом при реализации импортного подакцизного товара.
13. Назовите установленные ставки НДС. Охарактеризуйте порядок их применения Охарактеризуйте налогооблагаемую базу НДС. Назовите срок уплаты и сдачи отчетности по налогу.
14. Назовите плательщиков НДС. Охарактеризуйте объекты обложения НДС. Раскройте сущность зачетного метода по уплате НДС.
15. Назовите расчетные ставки НДС. Охарактеризуйте порядок их применения. Укажите объекты, по которым применяются льготы по НДС.
16. Назовите операции, которые облагаются ставкой НДС 0%. Изложите порядок документального оформления применения ставки НДС 0%.
17. Назовите плательщиков взносов в Фонд социальной защиты населения. Изложите порядок применения ставок. Охарактеризуйте базу для исчисления взносов.
18. Назовите источники уплаты взносов в ФСЗН. Раскройте сущность методики расчета взносов в Фонд социальной защиты населения. Охарактеризуйте порядок и сроки уплаты взносов, сдачи отчетности.
19. Назовите объекты налогообложения экологическим налогом. Охарактеризуйте порядок применения ставок налога и источники уплаты налога. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.
20. Назовите плательщиков земельного налога. Охарактеризуйте объект и базу налогообложения. Раскройте сущность методики расчета.
21. Назовите объект налогообложения земельным налогом. Раскройте порядок применения ставок. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.
22. Назовите плательщиков отчислений в Белгосстрах. Охарактеризуйте назначение отчислений. Изложите порядок расчета. Укажите источник и сроки уплаты, сроки сдачи отчетности.
23. Назовите плательщиков налога на недвижимость. Охарактеризуйте объекты и базу налогообложения, методику расчета налога. Изложите сроки и порядок уплаты.
24. Охарактеризуйте методику расчета налога на недвижимость по незавершенному строительству. Изложите порядок применения ставок при исчислении налога по незавершенному строительству. Изложите порядок применения льгот по налогу.
25. Назовите плательщиков и ставку оффшорного сбора. Охарактеризуйте
порядок уплаты.
26. Назовите плательщиков и размер ставки налога на прибыль. Охарактеризуйте порядок формирования налогооблагаемой базы и порядок расчета налога. Приведите пример льгот, применяемых при исчислении налога на прибыль.
27. Назовите ставки налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Охарактеризуйте плательщиков, объекты и базу налогообложения. Изложите порядок исчисления налога, сроки уплаты и сдачи отчетности.
28. Назовите плательщиков и объект подоходного налога. Охарактеризуйте базу налогообложения и порядок применения ставок. Изложите сроки уплаты и сдачи отчетности.
29. Назовите виды вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Охарактеризуйте содержание стандартного вычета. Раскройте сущность методики расчета подоходного налога.
30. Охарактеризуйте содержание социального, имущественного и профессионального вычетов при исчислении подоходного налога. Раскройте порядок их применения.
31. Назовите плательщиков, которые имеют право на применение упрощенной системы налогообложения. Охарактеризуйте порядок налогообложения при упрощенной системе налогообложения.
32. Назовите ставки, применяемые при упрощенной системе налогообложения. Изложите порядок их применения и сроки уплаты.
33. Назовите плательщиков налога на игорный бизнес, охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.
34. Дайте определение понятию «свободная экономическая зона (СЭЗ)». Охарактеризуйте особенности налогообложения у резидентов СЭЗ.
35. Назовите плательщиков единого налога с индивидуальных предпринимателей. Охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.
36. Назовите плательщиков налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Охарактеризуйте объекты и базу налогообложения. Изложите порядок исчисления налога, сроки уплаты и сдачи отчетности.
37. Назовите плательщиков налога на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.
38. Назовите плательщиков сбора за осуществление ремесленной деятельности. Охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.
39. Назовите плательщиков сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Охарактеризуйте особенности налогообложения. Изложите порядок и сроки уплаты.
40. Изложите основные задачи налоговых органов. Охарактеризуйте виды и
методы контроля.
Вопросы для самоконтроля.

1. Изложите обязанности плательщиков.
2. Изложите обязанности плательщиков.
3. Дайте определение налоговой системы.
4. Раскройте сущность понятия «субъект» и «объект» налогообложения.
5. Раскройте сущность понятия «база налогообложения» и «налоговый агент».
6. Дайте определение термину «налоги».
7. Укажите существенные признаки, по которым классифицируют налоги.
8. Дифференцируйте налоги по источникам уплаты.
9. Назовите виды санкций.
10. Перечислите и охарактеризуйте виды льгот, применяемые в налогообложении.
11. Назовите основные функции налогов.
12. Охарактеризуйте функции налогов.
13. Назовите плательщиков акцизного налога.
14. Охарактеризуйте виды ставок по акцизному налогу. Изложите методику
расчета акцизного налога.
15. Перечислите товары, облагаемые акцизным налогом.
16. Охарактеризуйте условия, при которых производятся авансовые платежи по акцизному налогу.
17. Назовите основной срок уплаты акцизного налога и срок сдачи отчетности по налогу.
18. Изложите порядок расчетов с бюджетом при реализации импортного
подакцизного товара.
19. Охарактеризуйте базу налогообложения по акцизному налогу.
20. Охарактеризуйте налогооблагаемую базу НДС.
21. Назовите плательщиков НДС. Охарактеризуйте объекты обложения НДС.
22. Назовите установленные ставки НДС. Охарактеризуйте порядок их применения.
23. Раскройте сущность зачетного метода по уплате НДС.
24. Назовите расчетные ставки НДС. Охарактеризуйте порядок их применения.
25. Изложите порядок применения ставки НДС 0%.
27. Назовите плательщиков взносов в Фонд социальной защиты населения.
Изложите порядок применения ставок.
28. Охарактеризуйте базу для исчисления взносов в Фонд социальной
защиты населения.
29. Назовите источники уплаты взносов в ФСЗН. Раскройте сущность
методики расчета взносов в Фонд социальной защиты населения.
30.Охарактеризуйте порядок и сроки уплаты взносов в Фонд социальной
защиты населения, сдачи отчетности.
31.Назовите объекты налогообложения экологическим налогом.
32. Охарактеризуйте порядок применения ставок экологического налога и порядок расчета налога.
33. Назовите плательщиков земельного налога. Охарактеризуйте объект и базу налогообложения.
34. Назовите плательщиков отчислений в Белгосстрах. Охарактеризуйте назначение отчислений.
35. Изложите порядок расчета отчислений в Белгосстрах. Укажите источник и сроки уплаты, сроки сдачи отчетности.
36. Охарактеризуйте объекты обложения налогом на недвижимость и методику расчета налога.
37. Охарактеризуйте методику применения ставок налога на недвижимость. Изложите сроки и порядок уплаты.
38. Изложите порядок применения льгот по налогу на недвижимость, сроки сдачи отчетности.
39. Охарактеризуйте методику расчета налога на недвижимость по незавершенному строительству.
40. Назовите размер ставки налога на прибыль. Охарактеризуйте порядок формирования налогооблагаемой базы.
41. Приведите пример льгот, применяемых при исчислении налога на прибыль.
42. Назовите плательщиков и объект подоходного налога.
43. Назовите виды вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
44. Раскройте сущность стандартного вычета, методику расчета подоходного налога.
45. Охарактеризуйте содержание социального и имущественного вычетов. Изложите порядок их применения.
46. Назовите плательщиков, которые имеют право на применение упрощенной системы налогообложения.
47. Охарактеризуйте порядок налогообложения при упрощенной системе налогообложения.
48. Назовите плательщиков налога на игорный бизнес, охарактеризуйте особенности налогообложения.
49. Дайте определение понятию «свободная экономическая зона (СЭЗ)». Охарактеризуйте особенности налогообложения у резидентов СЭЗ.
50. Назовите плательщиков единого налога с индивидуальных предпринимателей. Охарактеризуйте особенности налогообложения.
51. Изложите основные задачи налоговых органов.
52. Охарактеризуйте виды и методы контроля.