Качественное выполнение

1. Понятие и предмет общей теории государства и права.
2. Место общей теории права в системе юридических наук.
3. Задачи и функции теории государства и права на современном этапе.
4. Причины разложения первобытного общества и возникновения государства и права.Особенности образования древнерусского государства.
5. Признаки государства, отличающие его от общественной власти родовой организации общества.
6. Происхождение права. Право как регулятор общественных отношений.
7. Способы формирования права и его отличие от социальных норм первобытного общества.
8. Социальное назначение государства. Понятие и виды функций государства.
9. Понятие и структура механизма государства. Государственный орган и его признаки.
10. Соотношение государства и права. Основные направления взаимовлияния.
11. Возникновение и развитие налогообложения.
12. Налоги и сборы как источники государственных доходов.
13. Функции налогов и их характеристика.
14. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
15. Виды налогов и основания их классификации.
16. Понятие и значение элементов закона о налоге.
17. Обязательные элементы закона о налоге.
18. Факультативные элементы закона о налоге.
19. Понятие, предмет и метод налогового права.
20. Принципы налогового права.
21. Источники налогового права.
22. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах НК РФ.
23. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
24. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
25. Источники международного налогового права.
26. Принятие и введение в действие закона о налоге и сборе.
27. Налоговые правоотношения, понятие и их структура.
28. Наука налогового права.
29. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
30. Информирование и консультирование налогоплательщиков.
31. Правовое положение налогоплательщиков.
32. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
33. Правовое положение постоянных представительств.
34. Субъекты налогового права, их права и обязанности.
35. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановление ипрекращения налоговой обязанности.
36. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.


Федеральные, региональные и местные налоги и сборы с организацийи физических лиц

1. Налоговая система РФ: определение, структура, характеристика основных элементов налоговой системы, этапы становления и развития.
2. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе и в среднесрочной перспективе.
3. Характеристика подакцизных товаров РФ. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения акцизами: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты. Состав отчетности.
4. Особенности исчисления и уплаты акцизов на денатурированный этиловый спирт и алкогольную продукцию.
5. НДС: функции, налогоплательщики, объект налогообложения, общий порядок и особенности определения налоговой базы.
6. Виды, условия получения налоговых вычетов и налоговых льгот по НДС, Порядок и основания восстановления НДС.
7. Методы исчисления добавленной стоимости в целях налогообложения. Порядок исчисления и уплаты (возмещения) НДС. Требования к оформлению счетов – фактур. Налоговый учет и отчетность по НДС.
8. Особенности исчисления, уплаты и возмещения НДС по экспортно-импортным операциям.
9. Налог на прибыль: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, в т.ч. авансовых платежей.
10. Классификация и оценка доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Методы признания доходов и расходов.
11. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль. Налоговый учет и отчетность по налогу на прибыль.
12. Особенности налогообложения банков и страховых организаций.
13. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки НДФЛ, сроки уплаты.
14. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, порядок и условия их предоставления.
15. Виды и расчет материальной выгоды в целях исчисления НДФЛ.
16. Налоговая отчетность налогоплательщиков и налоговых агентов по НДФЛ.
17. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
18. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, характеристика налоговых ставок, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.
19. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики и характеристика основных элементов взносов.
20. Страховые взносы организаций на обязательное социальное страхование. Порядок исчисления и уплаты обязательных страховых взносов индивидуальными предпринимателями.
21. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, налогоплательщики, условия и сфера их применения.
22. Особенности налогообложения некоммерческих организаций.
23. Упрощенная система налогообложения: особенности определения налоговой базы при различных объектах налогообложения. Порядок применения упрощенной системы налогообложения на основе патента.
24. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные элементы налогообложения.
25. Платежи за пользование водными объектами в РФ: водный налог и плата за пользование водными объектами. Характеристика плательщиков и основных элементов обложения.
26. Зарубежная практика подоходного налогообложения физических лиц.
27. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объекты налогообложения, расчет налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, налоговые льготы.
28. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями.
29.Порядок исчисления и уплаты земельного налога юридическими и физическими лицами.
30. Основныеэлементы налогообложения налогом на игорный бизнес.

Налоговое администрирование

1. Сущность и основные формы налогового администрирования.
2. Состав и структура налоговых органов.
3. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Особенности учета крупных и крупнейших налогоплательщиков.
4. Планирование в системе налогового администрирования. Налоговый потенциал и способы его оценки.
5. Регулирование в системе налогового администрирования.
6. Налоговый контроль в РФ: сущность, принципы, формы и методы налогового контроля.
7. Камеральные налоговые проверки: цели и задачи, сроки и этапы проведения.
8. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.
9. Организация и проведение выездных налоговых проверок.
10. Меры ответственности банков за нарушение их обязанностей.
11. Оформление результатов выездных налоговых проверок. Реализация материалов по итогам выездных налоговых проверок.
12. Порядок защиты прав налогоплательщиков: судебный и внесудебный порядок. Организация работы налоговых органов с жалобами и разногласиями.
13. Организация работы налогового органа по контролю за налогообложением физических лиц.
14. Приостановление операций по счетам налогоплательщика как мера обеспечения взыскания налогов.
15. Организация работы налогового органа по контролю за исполнением налогового законодательства банковскими учреждениями.
16. Налоговые правонарушения. Виды и меры ответственности за совершение налоговых правонарушений. Порядок начисления штрафных санкций.
17. Зачёт и возврат уплаченных и излишне взысканных сумм налогов.
18. Организация работы налогового органа по обеспечению взыскания недоимки (задолженности) по налогам в бюджет.
19. Организация работы налогового органа по взаимодействию с таможенными, финансовыми и правоохранительными органами.
20. Организация работы налоговых органов по контролю за ККТ.
21. Организация работы налоговых органов по контролю за исчислением и уплатой налогов юридических лиц.
22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
23. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита (ИНК) и отсрочек (рассрочек) по уплате налога.
24. Порядок постановки на учет иностранных организаций.
25. Налоговая отчетность налоговых органов: состав, структура и содержание. Порядок составления отчетности. Сроки предоставления налоговой отчетности в вышестоящий налоговый орган.
26. Показатели эффективности работы налоговых органов по проведению выездных и камеральных проверок.
27. Комплексная оценка эффективности работы налоговых органов.
28. Порядок ведения в налоговых органах карточек лицевых счетов налогоплательщиков.
29. Структура отбора налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки.
30. Модернизация налоговых органов как основное направление развития системы налогового администрирования.


Прогнозирование и планирование в налогообложении

1. Государственное налоговое планирование, виды, способы и методы планирования и прогнозирования.
2. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему.
3. Структура налогового паспорта региона.
4. Налоговый потенциал региона и методика его расчета.
5. Методы и основные элементы налогового планирования.
6. Налоговая нагрузка по региону и показатели налоговой нагрузки.
7. Организация планирования налоговых поступлений.
8. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений.
9. Содержаниеучетной политики организации для целей бухгалтерского учета и налогообложения, различие и взаимосвязь.
10. Организационно-технические способы ведения бухгалтерского и налогового учета.
11. Выбор методовпризнания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
12. Методы оценки активов организации в бухгалтерском учете и в целях налогообложения
13. Налоговый мониторинг и методика его проведения.
14. Порядок квалификации доходов, расходов и хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете.
15. Основные элементы учетной политики для целей налогообложения налогом на имущество организаций.
16. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
17. Оценка влияния учетной политики на финансовые показатели деятельности организации
18. Понятия и основные инструменты договорной политики
19. Понятие налоговой нагрузки. Суммовые методы расчета налоговой нагрузки юридического лица.
20. Мультипликативные методы расчета налоговой нагрузкиналогоплательщика.
21. Организация работы налогового консультанта по проблемам налоговой оптимизации.
22. Налоговые риски, их классификация и методы определения.
23. Система показателей эффективности налоговой оптимизации.
24. Анализ формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
25. Маргинальный анализ и его использование в снижении налоговой нагрузки.
26. Оценка деловой активности организации-налогоплательщика.
27. Операционный и финансовый циклы и их влияние на налоговые платежи.
28. Денежные потоки организации при уплате налоговых платежей.
29. Управление денежными потоками в целях налогообложения.
30. Анализ налоговой политики при формировании чистой прибылиорганизации-налогоплательщика.