Качественное выполнение

Основы налоговой системы
Налоги и отчисления, включаемые в отпускную цену товаров (работ, услуг)
Налоги, обязательные страховые взносы и отчисления, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг)
Налоги, уплачиваемые из прибыли предприятия
Налоги с физических лиц
Особые режимы налогообложения
Организация налогового контроля
Возникновение и развитие налогообложения. Сущность налогов. Функции налогов: фискальная, распределительная, регулирующая, стимулирующая (см. приложение 1). Роль налогов в формировании финансов государства. Классификация налогов (см. приложение 3). Дифференциация налогов по источникам, объектам налогообложения, плательщикам.
Понятие налоговой системы. Принципы построения системы налогообложения, ее структура. Субъекты налогообложения, их виды. Права и обязанности налогоплательщиков. Объекты налогообложения и их классификация. Ставки налогов: твердые, пропорциональные, прогрессивные, регрессивные. Льготы по налогам, их виды и значение. Сроки уплаты налогов.
Характеристика налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе, перспективы ее развития, основные направления развития. Закон Республики Беларусь «О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь». Налоговый кодекс.
Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Обороты по реализации товаров, которые освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость. Порядок расчета налога. Ставки. Особенности исчисления налога при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь. Зачетный метод уплаты налога, сроки уплаты
Акцизы. Плательщики акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Ставки акцизов: твердые (специфические), адвалорные. Объекты обложения и облагаемый оборот. Особенности расчета и уплаты акцизов при реализации ввезенных на таможенную территорию Республики Беларусь подакцизных товаров. Порядок и сроки уплаты акцизов и представления расчетов. Акцизные марки
Отчисления в фонд социальной защиты населения. Объекты обложения. Перечень выплат, не облагаемых взносами на социальное страхование (см. приложение 3). Ставки отчислений для различных видов плательщиков. Порядок расчета отчислений в фонд социальной защиты населения. Порядок и сроки уплаты отчислений, представление отчетности в отделы социальной защиты.
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах». Плательщики, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления, предоставления отчетности и уплаты.
Налог за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду (экологический налог). Порядок расчетов платежей за выбросы и сбросы в окружающую среду, размещение отходов производства и потребления. Льготы по налогу, обычные и штрафные ставки. Сроки предоставления отчетности и уплаты.
Налог за пользование природными ресурсами. Порядок расчета платежей за добываемые природные ресурсы. Порядок утверждения лимитов на добычу природных ресурсов. Виды ставок: обычные и штрафные. Сроки уплаты и отчетности. Льготы.
Земельный налог. Плательщики налога, объекты обложения, ставки налога, порядок исчисления и уплаты. Льготы по земельному налогу, порядок предоставления расчетов.
Налог на недвижимость. Плательщики, объекты обложения налогом, ставки, льготы. Расчет остаточной стоимости объектов обложения. Перечень объектов, не облагаемых налогом на недвижимость. Расчет налога по объектам сверхнормативного незавершенного строительства. Порядок предоставления отчетности и уплаты налога
Порядок расчета валовой прибыли. Виды льгот, применяемые по налогу на прибыль Ставки налога на прибыль. Условия применения льготных ставок по налогу на прибыль. Порядок исчисления, сроки уплаты налога.
Особенности налогообложения доходов банков и страховых организаций
Налог на доходы иностранных организаций. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога на доходы. Порядок исчисления и представления налоговой декларации и уплаты налога
Упрощенная система налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей. Плательщики налогов при УСН, условия ее применения. Перечень предприятий, которые не вправе применять УСН. Налоги и сборы, по которым сохраняется общий порядок расчета и уплаты. Условия перехода на УСН. Ставки.
Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Условия перехода. Объект налогообложения. Ставки, льготы, порядок расчета и предоставления расчетов и уплаты налога.
Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Объект налогообложения, порядок определения налогооблагаемой базы, ставки, отчетность, порядок уплаты.
Налог на игорный бизнес. Плательщики, ставки, порядок исчисления, предоставления отчетности и уплаты.
Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Плательщики, объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы, ставки, порядок расчета, предоставления отчетности и уплаты.
Налогообложение резидентов свободных экономических зон. Свободные экономические зоны в Республике Беларусь Порядок установления налогов в СЭЗ.
Ответственность юридических лиц за правильность расчетов, своевременность и полноту уплаты налогов. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
Необходимость и значение контроля за уплатой налогов. Виды контроля: первичный, последующий. Права и обязанности налогоплательщика и налоговых органов при осуществлении налогового контроля.
1. Раскрыть экономическую сущность налогов и их функции
2. Терминология налогообложения (элементы налога)
3. Классификация налогов
4. Дайте характеристику налоговой системы Республики Беларусь
5. Налоговое законодательство Республики Беларусь
6. Субъекты налоговых отношений в Республике Беларусь
7. Объекты налоговых отношений в Республике Беларусь
8. Налог на добавленную стоимость (плательщики, объекты, льготы, налоговая база)
9. Налог на добавленную стоимость (ставки, порядок уплаты)
10. Акциз (плательщики, ставки, объекты)
11. Акциз (льготы, сроки уплаты, порядок уплаты)
12. Налог за использование природных ресурсов (экологический налог). Плательщики, ставки, порядок уплаты
13. Налог за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду (Экологический налог). Ставки, льготы
14. Платежи за землю (плательщики, порядок уплаты)
15. Платежи за землю (ставки)
16. Платежи за землю (льготы)
17. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
18. Отчисления в Фонд социальной защиты населения
19. Отчисления в Белгосстрах
20. Отчисления в инновационные фонды
21. Налоги, относимые на себестоимость
22. Налог на недвижимость
23. Налог на прибыль (объект, ставки, льготы)
24. Налог на недвижимость физических лиц
25. Подоходный налог (общая характеристика, плательщики и объект налогообложения, ставки)
26. Подоходный налог (льготы)
27. Налогообложение доходов по месту основной работы.
28. Налогообложение доходов, получаемых не по месту основной работы
29. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства
30. Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ)
31. Налог на игорный бизнес
32. Налог с лотерейной деятельности
33. Организация налогового контроля