Качественное выполнение

Анализ деятельности банков методом коэффициентов.
Основные показатели Банк 1 Банк 2
Р1 Активы – нетто 32008 46079
Р2 “Плохие кредиты” (просроченные, сомнительные) 4536 5895
Р3 Ссудная задолженность 22683 36275
Р4 Высоколиквидные активы 3366 2266
Р5 Прочие активы 848 921
Р6 Резерв под “плохие” кредиты

Основные коэффициенты сравнения:
К1=Р4/Р1*100% ,
К2=(Р2-Р6)/Р3*100% ,
К3=Р5/Р1*100% .
К1- коэффициент полученный с помощью таких показателей, как высоколиквидные активы и активы – нетто .
Качество активов является их обобщающей характеристикой. Его определение осуществляется на основании таких критериев, как ликвидность, рискованность, доходность и диверсифицированностъ.
Применительно к банковским активам ликвидность представляет собой способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками, или иными должниками банка. Степень ликвидности того пли иного вида актива зависит от его назначения. Например, такие активы, как наличные денежные
средства в кассах банка и средства на его корреспондентских счетах выступают для банка своеобразным резервом ликвидности. Основные средства и нематериальные активы необходимы банку для обеспечения условий функционирования кредитного учреждения. Кредитные вложения удовлетворяют потребности клиентов в дополнительных средствах и обеспечивают банку один из основных источников доходов.:
К высоколиквидным активам относят:
касса и приравненные к ней средства;
средства в Национальном банке Республики Беларусь, в том числе средства на резервном счете, внесенные сверх причитающихся сумм;
средства в банках стран-членов ОЭСР, размещенные до востребования и сроком до одного месяца;
государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в национальной денежной единице;
государственные ценные бумаги стран-членов ОЭСР.
К2 - коэффициент полученный с помощью таких показателей, как “плохие кредиты” (просроченные, сомнительные), резерв под “плохие” кредиты и ссудная задолженность.
Под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческими банками различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки; активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.
Проблемные кредиты — это кредиты, не погашенные кредитополучателями в сроки, установленные в кредитном договоре. Они отражаются на счетах пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности и представляют собой реально возникший, опознанный кредитный риск.
К3 - коэффициент полученный с помощью таких показателей, как прочие активы и активы – нетто.
Активы коммерческого банка имеют определенную связь с его бабалансовыми обязательствами. Например, при исполнении банком выданных им гарантий и поручительств забалансовые активы трансформируются в балансовые. Именно по этой причине при расчете показателя достаточности капитала происходит не только оценка степени риска активов по балансу, но и взвешивание суммы забалансовых обязательств банка.
Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банков достаточно разнообразны, однако условно их можно объединить в четыре основные группы:
касса и приравненные к ней средства;
инвестиции в ценные бумаги;
кредиты;
прочие активы.
К прочим активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

Результаты расчета
коэффициент Банк 1 Банк 2
К1 10,5% 4,9%
К2 6% 6,7%
К3 2,6% 2%
Анализируя результаты.
для банка1 коэффициент К1=10,5%, а для банка2 коэффициент К1=4,9%, мы видим, что К1 банка1 выше К1 банка2. Можно сделать вывод, что высоколиквидные активы к активам- нетто банка1 лучше.