Качественное выполнение

Задача 1. Решение.
таблица 1 . Анализ объема производства продукции
вид продукции Цена ед. издел., тыс. руб. выпуск продукции,шт выпуск продукции, тыс. руб. отклонение, +, - в % к плану % выполнения плана объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту % выполнения плана по ассортименту Индекс объема производства, рассчитанный стоимостным методом Индекс объема производства, рассчитанный натуральным методом Уровень влияния структуры продукции, тыс. руб.
план факт план (гр.1 х гр. 2) факт (гр 1 х гр 3) гр 5 -гр. 4 гр 6 / гр4 х 100 гр 5 / гр 4 х 100 гр 9 / гр 4 х 100 гр 5/ гр 4 гр3/гр2 (гр 11 - гр 12) х гр 4
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
В 21 210 220 4410 4620 210 4,76 104,76 4410 х х х х
С 25 200 215 5000 5375 375 7,50 107,50 5000 х х х х
Д 19 105 110 1995 2090 95 4,76 104,76 1995 х х х х
Е 15 85 90 1275 1350 75 5,88 105,88 1275 х х х х
И 14 60 65 840 910 70 8,33 108,33 840 х х х х
Итого 660 700 13520 14345 825 6,10 106,10 13520 х х х х
А 20 0 50 0 1000 1000 х х 0 х х х х
В 25 0 40 0 1000 1000 х х 0 х х х х
Всего 660 790 13520 16345 2825 20,89 120,89 13520 100 1,21 1,197 161,97
Таким образом, уровень выполнения плана составляет по объему производства в стоимостном измерении составляет 120,89%, уровень выполнения плана по ассортименту составляет 100%. В связи с увеличением объема выпуска на 20,89 % товарная продукция увеличилась на 2825 тыс. руб., в связи с изменением структуры товарная продукция увеличилась на 161,9697 тыс. руб. и в связи с изменением ассортимента товарная продукция увеличилась на 2000 тыс. руб. (т. к. изделий А и Б не было в плане, а произведено их на 1000 тыс. руб. каждого).


Задача 2. Решение.

Таблица 2.1. Анализ выполнения плана по качеству
Сорт продукции Цена ед., тыс. руб. Выпуск продукции, ед. Стоимость выпуска, тыс. руб. коэффициент сортности (ВП / ВП по цене в/с) Индекс роста качества (Кс факт/Кс план)
план факт план факт по цене в/с сорта план факт
план факт
в/с 400 3000 3100 1200000 1240000 1200000 1240000 х х х
1 180 3200 3300 576000 594000 1280000 1320000 х х х
2 80 2050 2100 164000 168000 820000 840000 х х х
Итого х 8250 8500 1940000 2002000 3300000 3400000 0,5878 0,5888 1,0016

Таблица 2.2. Анализ влияния сортового состава продукции на объем выпуска изделия А в стоимостном выражении
Сорт продукции Цена ед., тыс. руб. Структура продукции в стоимостном выражении,% Изменение средней цены за счет структуры, тыс. руб. (отклонение * цену)
план факт отклонение (+, -)
в-с 300 61,86 61,94 0,08 0,25
1 120 29,69 29,67 -0,02 -0,02
2 70 8,45 8,39 -0,06 -0,04
Итого х 100 100 х 0,18

Таким образом, средняя цена реализации по изделию А выше плановой на 0,18 тыс. руб., а стоимость всего фактического выпуска - на 1530 тыс. руб. (0,18 х 8500). Выполнение плана по качеству составляет 100,2% ( 1,002 х 100%), т. е. план по качеству перевыполнен на 0,2%.