Качественное выполнение

1) краткая характеристика коэффициентов (показателей), их назначение и возможности использования при проведения анализа финансового состояния банка.

К1=Р2/Р1 (коэффициент КУКА)
Где Р1 – активы (нетто);
Р2 – собственный капитал.

Коэффициент КУКА - коэффициент платежеспособности кредитных учреждений и коммерческих банков, равный отношению собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска. Он показывает обеспеченность активов собственным капиталом и характеризует устойчивость банка.

К2=Р13/Р5*100% (коэффициент мгновенный ликвидности)
Где Р5 – обязательства до востребования;
Р13 – высоко ликвидные активы.

Коэффициент мгновенной ликвидности показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востре¬бования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей ра¬боте, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.
Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до вос¬требования, банк справится с исполнением своих обяза¬тельств, сохранив свою платежеспособность.
2) таблица с результатами расчетов по вышеприведенным формулам для каждого банка (в полном соответствии с выбранным вариантом).

Таким образом на основании имеющихся данных осуществим расчет этих показателей для каждого банка:

К1а=2390/32008 =0,07 (коэффициент КУКА)
К1б=14053/46079 = 0,31 (коэффициент КУКА)


К2а=3366/11337*100% = 29,7%(коэффициент мгновенный ликвидности)
К2б=2266/7670*100% = 29,5% (коэффициент мгновенный ликвидности)

К3а=4460/22959*100% = 19,4% (генеральный коэффициент ликвидности)
К3б=4055/27142*100% = 14,9%(генеральный коэффициент ликвидности)

3) анализ полученных результатов по каждому банку отдельно с выводами о состоянии дел в каждом банке.

Как показывают результаты расчета для банка А: достаточность его капитала находится на критической отметки, так как желаемый уровень не менее 0,1. Если рассматривать коэффициент ликвидности, то он находится на критическом уровне. Генеральный коэффициент ликвидности ниже критического норматива.
4) сравнительный анализ полученных показателей двух банков.

Для сравнительного анализа составим таблицу и рассчитаем разницу между данными показателями по двум банкам:


Показатели Банк А Банк Б Разница между банком Б и банком А
коэффициент КУКА 0,07 0,31 0,24
коэффициент мгновенный ликвидности 29,70% 29,50% -0,20%
генеральный коэффициент ликвидности 19,40% 14,90% -4,50%

На основании данных таблицы можно сделать вывод, что банк Б имеет достаточный собственный капитал, но в то же время уступает банку А по показателям ликвидности. Хотя следует отметить, что как у банка А, так и у банка Б, они находятся на критическом уровне.
5) рекомендации и выводы для каждого из выбранных банков.

Для банка А основной задачей является наращивание капитала и доведение рассчитанных коэффициентов хотя бы до нормативных значений, в данном случае это можно сделать либо при увеличении ликвидных активов, либо путем уменьшения привлеченных средств.
Так, нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными зна¬чениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка.