Качественное выполнение

ЗАДАЧА № 1

На основании исходных данных таблицы 1 определить значение по¬казателей (№ 6-9), рассчитать отклонение и процент выполнения плана, темпы роста и прироста по всем показателям. По итогам проведенного анализа дать оценку результатов работы ЗАО «Омега».

Таблица 1. Анализ основных показателей деятельности ЗАО «Омега»
№ Показатели Ед.изм. Прошлый факт Отчетный год Темп роста отч. года к прошлому, %
п.3*100/п.1 Темп прироста отч. года к прошлому, %
п.6-100
план факт отк.
п.3-п.2 % вып
п.3*100/п.2
А Б В 1 2 3 4 5 6 7
1 Объем производства продукции млн.руб 1023 1223 1323 100 108,18 129,33 29,33
2 Среднесписочная чис¬ленность промышленно-производственного персонала чел. 58 60 59 -1 98,33 101,72 1,72
3 Среднегодовая стои¬мость основных фон¬дов млн.руб 133 140 153 13 109,29 115,04 15,04
4 Себестоимость про¬дукции млн.руб 600 590 603 13 102,20 100,50 0,50
5 Прибыль от реализа¬ции продукции млн.руб 150 155 145 -10 93,55 96,67 -3,33
6 Рентабельность (п.5*100/п.4) % 25 26,27 24,05 -2,22 91,53 96,19 -3,81
7 Среднегодовая выра¬ботка на 1 работника промышленно-производственного персонала (п.1/п.2) млн.руб 17,64 20,38 22,42 2,04 110,01 127,13 27,13
8 Фондоотдача с 1 рубля основных фондов (п.1/п.3) руб. 7,69 8,74 8,65 -0,09 98,99 112,42 12,42
9 Фондовооруженно
сть труда (п.3/п.2) млн.руб 2,29 2,33 2,59 0,26 111,14 113,09 13,09

На основании данных расчетов план по многим показателям выполнен не был (по рентабельности выполнение составило 91,53%, по прибыли -93,55%, по численности 98,33%, по фондоотдачи 98,99%). В сравнении с прошлым годом объем производства вырос на 29,33%, в то время как себестоимость выросла только на 0,5%, однако тем не менее рентабельность снизилась на 3,81%. Фондоотдача также увеличилась на 12,42%, однако фондоворруженность выросла в большей степени на 13,09%. То есть рост производительности труда (на 27,13%) проходил в большей степени в результате роста фондовооруженности и фондоотдачи. При этом численность работников увеличилась на 1,72%, а стоимость основных фондов на 15,04%.
ЗАДАЧА №2

Тема: «Анализ производства и реализации продукции, товаров и услуг»
1. Дать определение следующих экономических понятий:
- выполнить план по ассортименту продукции;
(обеспечить выпуск товара по видам фактически не меньше, чем запланировано)
- выполнить план по структуре продукции.
(обеспечить соотношение выпуска товара по видам (удельный вес) фактически не менее, чем запланировано)
2. По данным таблицы 2 рассчитать структуру выпущенной продукции, ее стоимость, влияние изменения структуры продукции на измене¬ние объема выпуска в стоимостном выражении.
Использовать при расчетах следующие факторные модели:


3. На основании данных таблицы 2 заполнить таблицу 3, определить объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, процент его выполнения.
Таблица 2. Анализ структуры распределенной продукции цеха № 1 ЗАО «Омега»
Вид продукции Цена по плану, руб. Объем выпуска продукции, шт. Структура продажи, % Изменение ср.цены за счет структуры Стоимость выпущенной продукции в ценах плана, тыс.руб. Изменение стоимости выпущенной продукции за счет структуры, тыс.руб.
план факт план факт откл план Факт при планов. структуре факт
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
А 323 200 150 28,57 20,00 -8,57 -27,69 64600 69214,29 48450 -20764,3
Б 223 150 180 21,43 24,00 2,57 5,73 33450 35839,29 40140 4300,714
В 423 100 90 14,29 12,00 -2,29 -9,67 42300 45321,43 38070 -7251,43
Г 523 150 230 21,43 30,67 9,24 48,32 78450 84053,57 120290 36236,43
Д 723 100 100 14,29 13,33 -0,95 -6,89 72300 77464,29 72300 -5164,29
Итого 700 750 100,0 100,0 0,00 9,81 291100 311892,9 319250 7357,143