Предмет: Анализ хозяйственной деятельности
Выбрана работа: ЗАДАЧА 952
ЗАДАЧА № 1
На основании исходных данных таблицы 1 определить значение по¬казателей (№ 6-9), рассчитать отклонение и процент выполнения плана, темпы роста и прироста по всем показателям. По итогам проведенного анализа дать оценку результатов работы ЗАО «Омега».
Таблица 1. Анализ основных показателей деятельности ЗАО «Омега»
№ Показатели Ед.изм. Прошлый факт Отчетный год Темп роста отч. года к прошлому, %
п.3*100/п.1 Темп прироста отч. года к прошлому, %
п.6-100
план факт отк.
п.3-п.2 % вып
п.3*100/п.2
А Б В 1 2 3 4 5 6 7
1 Объем производства продукции млн.руб 1052 1252 1352 100 107,99 128,52 28,52
2 Среднесписочная чис¬ленность промышленно-производственного персонала чел. 58 60 59 -1 98,33 101,72 1,72
3 Среднегодовая стои¬мость основных фон¬дов млн.руб 132 140 152 12 108,57 115,15 15,15
4 Себестоимость про¬дукции млн.руб 600 590 602 12 102,03 100,33 0,33
5 Прибыль от реализа¬ции продукции млн.руб 150 155 145 -10 93,55 96,67 -3,33
6 Рентабельность (п.5*100/п.4) % 25 26,27 24,09 -2,18 91,68 96,35 -3,65
7 Среднегодовая выра¬ботка на 1 работника промышленно-производственного персонала (п.1/п.2) млн.руб 18,14 20,87 22,92 2,05 109,82 126,34 26,34
8 Фондоотдача с 1 рубля основных фондов (п.1/п.3) руб. 7,97 8,94 8,89 -0,05 99,46 111,61 11,61
9 Фондовооруженно
сть труда (п.3/п.2) млн.руб 2,28 2,33 2,58 0,24 110,41 113,20 13,20
На основании расчетов план по рентабельности был не выполнен на 8,32%, по прибыли 6,45%, по численности на 1,67%, по фондоотдаче на 0,64%, в то же время по остальным показателям план был перевыполнен - по объему производства на 7,99%, по стоимости основных фондов на 8,57%, по себестоимости продукции на 2,03%, по производительности на 9,829%, по фондоворуженности на 10,41%. В сравнении с прошлым годом объем производства вырос на 28,52%, в то время как себестоимость на 0,33%, рентабельность снизилась на 3,65%. Фондоотдача увеличилась на 11,61%, фондоворуженность выросла на 13,2%. То есть рост производительности труда проходил в большей степени в результате роста фондоворуженности и фондоотдачи. При этом численность работников увеличилась на 1,72%, а стоимость основных фондов на 15,15%.
ЗАДАЧА №2
Тема: «Анализ производства и реализации продукции, товаров и услуг»
1. Дать определение следующих экономических понятий:
- выполнить план по ассортименту продукции;
(когда фактический объем по видам продукции не меньше, чем плановый)
- выполнить план по структуре продукции.
(когда доля вида продукции в отчетном периоде не меньше, чем в плановом)
2. По данным таблицы 2 рассчитать структуру выпущенной продукции, ее стоимость, влияние изменения структуры продукции на измене¬ние объема выпуска в стоимостном выражении.
Использовать при расчетах следующие факторные модели:
3. На основании данных таблицы 2 заполнить таблицу 3, определить объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, процент его выполнения.
Таблица 2. Анализ структуры распределенной продукции цеха № 1 ЗАО «Омега»
Вид продукции Цена по плану, руб. Объем выпуска продукции, шт. Структура продажи, % Изменение ср.цены за счет структуры Стоимость выпущенной продукции в ценах плана, тыс.руб. Изменение стоимости выпущенной продукции за счет структуры, тыс.руб.
план факт план факт откл план Факт при планов. структуре факт
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
А 370 200 150 28,57 20,00 -8,57 -30,17 70400 75428,57 52800 -22628,6
Б 270 150 180 21,43 24,00 2,57 6,48 37800 40500 45360 4860
В 470 100 90 14,29 12,00 -2,29 -10,33 45200 48428,57 40680 -7748,57
Г 570 150 230 21,43 30,67 9,24 50,99 82800 88714,29 126960 38245,71
Д 770 100 100 14,29 13,33 -0,95 -7,16 75200 80571,43 75200 -5371,43
Итого 700 750 100 100 0,00 9,81 311400 333642,9 341000 7357,143
Таким образом, изменение средней цены за счет структуры составило 9,81 руб., изменение стоимости выпущенной продукции за счет структуры составило 7357,143 тыс.руб. Положительные влияние было достигнуто по продукции Б и Г.
Выполнение плана по ассортименту продукция цеха № 1 ЗАО «Омега»
Вид продукции Стоимость выпущенной продукции в ценах плана, тыс.руб.
% выполнения плана Объем продукции, зачтенный в выпол¬нение плана по ас¬сортименту, тыс. руб.
план факт
А 70400 52800 75 52800
Б 37800 45360 120 37800
В 45200 40680 90 40680
Г 82800 126960 153,33 82800
Д 75200 75200 100 75200
Итого 311400 341000 109,51 289280
Таким образом, если план в целом выполнен, то по ассортименту наблюдается его недовыполнение: 289280*100/311400 = 92,897%
ЗАДАЧА №3
Тема: «Анализ трудовых ресурсов»
1. Дать определение следующих экономических понятий:
- производительность труда;
(объем продукции в стоимостном или натуральном выражении на одного работника за определенный период времени (час, месяц, год и т.п)
- трудоемкость продукции.
(время, затрачиваемое на производство продукции).
2. На основании исходных данных таблицы 4 определить значение по¬казателей (3, 6-8, 10,11), рассчитать отклонение и процент выполне¬ния плана по всем показателям.
3. Определить влияние факторов на изменение среднегодовой выра¬ботки рабочего и на изменение среднегодовой выработки работаю¬щего с помощью приема абсолютных разниц.
Использовать при расчетах следующие факторные модели:
ГВ = Уд*Д*П*ЧВ
ГВ = Д*П*ЧВ
4. На основании анализа темпов роста производительности труда и темпов роста средней заработной платы рассчитать коэффициент опережения по следующим формулам:
Iсз.= СЗф/СЗп
Iгв. = ГВф/ГВп
Копер. = Iгв/Iсз
По итогам всех расчетов сделать вывод об эффективности использо¬вания трудовых ресурсов на предприятии.
Условные обозначения расшифрованы в таблице 4.
Вернуться назад к списку работ