Качественное выполнение

Задача 4. (6)
На основе отчетных плановых и прогнозных данных со¬ставить кассовый план (денежный бюджет) на 4 квартал 20X1 года.
Исходные данные, по вариантам задач, приведены в табл. 5.
Расчеты и результаты решения (кассовый план) представить в форме табл. 6-8.
Таблица 5
Исходные данные для составления кассового плана
А. По вариантам задач
Объем продаж, тыс. ден. ед.
август (отчет) 110
сентябрь (отчет) 200
октябрь (прогноз) 390
ноябрь (прогноз) 300
декабрь (прогноз) 200
Виды продаж в npoцентах к объ¬ему продаж
Продажи за наличные, % 25
Продажи в кредит на 1 месяц, % 50
Продажи в кредит на 2 месяца, % 25
Объем покупок в процентах к объему продаж, % 73
Виды покупок в процентах к объ¬ему покупок
Покупки за наличные, % 15
Покупки в кредит на 1 месяц, % 65
Покупки в кредит на 2 месяца, % 20
Другие денежные поступления тыс. ден. ед.(декабрь)
Б. Для всех вариантов
Затраты на оплату труда
Постоянные затраты, тыс, ден. ед 8
Переменные затраты, % к объему продаж 10
Уплата налогов, тыс, ден. ед. (декабрь) 25
Выплата дивидендов, тыс. ден. ед. (октябрь) 20
Покупка оборудования, тыс. ден. ед: (ноябрь) 130
Кассовый остаток на конец месяца, тыс. ден. ед. (сентябрь) 50
Минимальный кассовый остаток, тыс, ден. ед. 25
Финансирование
Сумма кредита, тыс. ден. ед. (1 ноября) 100
Cpoк кредита, мес. 2
Ставка процента (годовая). % 12

Составление кассового плана включает три этапа:
1. Расчет денежных поступлений:
Продажи за наличные = Объем продаж х Процент продаж за наличные.
Сбор дебиторской задолженности:
через 1 месяц после продажи =
= Объем продаж 1 мес. назад х Процент продаж в кредит на 1 месяц;
через 2 месяца после продажи =
= Объем продаж 2 мес. назад х Процент продаж в кредит на 2 месяца.
2. Расчет денежных выплат:
Объем покупок = Объем продаж х Объем покупок в процентах к объему продаж. Покупки за наличные = Объем покупок х Процент покупок за наличные.
Погашение кредиторской задолженности:
через 1 мес. после покупки =
= Объем покупок 1 мес. назад х Процент покупок в кредит на 1 месяц;
через 2 мес, после покупки =
= Объем покупок 2 мес. назад х Процент покупок в кредит на 2 месяца.
Оплата труда =
= Постоянные затраты + Объем продаж х Переменные затраты в % к объе¬му продаж.
3. Составление кассового плана:
Кассовый остаток на конец периода =
= Остаток денежных средств на начало периода + Поступления - Выплаты де-нежных средств.
Избыток (недостаток) денежных средств =
= Кассовый остаток на конец периода - Минимальный кассовый остаток.
Возврат кредита (с процентами) =
= Сумма кредита + (Срок кредита /12) х Ставка процента.
Остаток денежных средств на конец периода =
= Кассовый остаток на конец периода + Получение кредита - Возврат креди-та.Задача 4. (6)
На основе отчетных плановых и прогнозных данных со¬ставить кассовый план (денежный бюджет) на 4 квартал 20X1 года.
Исходные данные, по вариантам задач, приведены в табл. 5.
Расчеты и результаты решения (кассовый план) представить в форме табл. 6-8.
Таблица 5
Исходные данные для составления кассового плана
А. По вариантам задач
Объем продаж, тыс. ден. ед.
август (отчет) 110
сентябрь (отчет) 200
октябрь (прогноз) 390
ноябрь (прогноз) 300
декабрь (прогноз) 200
Виды продаж в npoцентах к объ¬ему продаж
Продажи за наличные, % 25
Продажи в кредит на 1 месяц, % 50
Продажи в кредит на 2 месяца, % 25
Объем покупок в процентах к объему продаж, % 73
Виды покупок в процентах к объ¬ему покупок
Покупки за наличные, % 15
Покупки в кредит на 1 месяц, % 65
Покупки в кредит на 2 месяца, % 20
Другие денежные поступления тыс. ден. ед.(декабрь)
Б. Для всех вариантов
Затраты на оплату труда
Постоянные затраты, тыс, ден. ед 8
Переменные затраты, % к объему продаж 10
Уплата налогов, тыс, ден. ед. (декабрь) 25
Выплата дивидендов, тыс. ден. ед. (октябрь) 20
Покупка оборудования, тыс. ден. ед: (ноябрь) 130
Кассовый остаток на конец месяца, тыс. ден. ед. (сентябрь) 50
Минимальный кассовый остаток, тыс, ден. ед. 25
Финансирование
Сумма кредита, тыс. ден. ед. (1 ноября) 100
Cpoк кредита, мес. 2
Ставка процента (годовая). % 12

Составление кассового плана включает три этапа:
1. Расчет денежных поступлений:
Продажи за наличные = Объем продаж х Процент продаж за наличные.
Сбор дебиторской задолженности:
через 1 месяц после продажи =
= Объем продаж 1 мес. назад х Процент продаж в кредит на 1 месяц;
через 2 месяца после продажи =
= Объем продаж 2 мес. назад х Процент продаж в кредит на 2 месяца.
2. Расчет денежных выплат:
Объем покупок = Объем продаж х Объем покупок в процентах к объему продаж. Покупки за наличные = Объем покупок х Процент покупок за наличные.
Погашение кредиторской задолженности:
через 1 мес. после покупки =
= Объем покупок 1 мес. назад х Процент покупок в кредит на 1 месяц;
через 2 мес, после покупки =
= Объем покупок 2 мес. назад х Процент покупок в кредит на 2 месяца.
Оплата труда =
= Постоянные затраты + Объем продаж х Переменные затраты в % к объе¬му продаж.
3. Составление кассового плана:
Кассовый остаток на конец периода =
= Остаток денежных средств на начало периода + Поступления - Выплаты де-нежных средств.
Избыток (недостаток) денежных средств =
= Кассовый остаток на конец периода - Минимальный кассовый остаток.
Возврат кредита (с процентами) =
= Сумма кредита + (Срок кредита /12) х Ставка процента.
Остаток денежных средств на конец периода =
= Кассовый остаток на конец периода + Получение кредита - Возврат креди-та.